Question

1、销售A产品800件，单价100元，增值税率17%， 款项尚未收回。 2、销售B产品1200件，单价150元，增值税

1、销售A产品800件，单价100元，增值税率17%， 款项尚未收回。
2、销售B产品1200件，单价150元，增值税率17%，款项已存入银行。
3、结转已销A、B产品的实际生产成本，A产品单位成本60元，B产品单位成本120元。
4、用银行存款支付广告费5 000元，办公用品费3000元。
5、用现金支付专设销售机构的人员工资5 000元。
6、支付应由本月负担的银行借款利息2000元。
7、收到某购货单位由于未及时履行供销合同而支付给本单位的违约金800元，存入银行。
8、期末，将收入类账户余额结转到“本年利润”账户。
9、期末，将费用类账户余额结转到“本年利润”账户。
10、期末，按利润总额的25%计算并结转所得税。
11、按税后净利润额的30%计算应付投资者股利。
要求；（1）做会计分录

Answer 1

1 、借：应收账款-XXX 800*100=80000
贷：主营业务收入--A 800*100/1.17=68376.07
应交税费--应交增值税-销项税额 68376.07*0.17=11623.93
2、借：银行存款 1200*150=180000
贷：主营业务收入--B 1200*150/1.17=153846.15
应交税费--应交增值税-销项税额 180000*0.17=30600
3、借：主营业务成本--A 800*60=48000
--B 1200*120=144000
贷：库存商品--A 12000
--B 144000
4、借：管理费用--广告费 5000
办公费 3000
贷：银行存款 8000
5、借：经营费用--工资 5000
贷：现金 5000
6、借：财务费用--利息支出 2000
贷：银行存款 2000
7、借：银行存款 800
贷：营业外收入--罚、违 800

8 、借： 主营业务收入--A 800*100/1.17=68376.07
--B 1200*150/1.17=153846.15
贷：本年利润 222222.22
9 、借：本年利润 15000
贷：管理费用--广告费 5000
-- 办公费 3000
经营费用--工资 5000
财务费用--利息支出 2000
10、 借：所得税 （68376.07+153846.15-48000-144000-5000-3000-5000-2000）*0.25=3805.55
贷：应缴税费--应交所得税 3805.55
11、借：利润分配--股利分配 11416.65*0.3=3424.96
贷：应付股利 --XXX 3424.96

分录可以确定无误，计算结果 没核实！！