Question

这道题目的会计分录怎么做哇

万达公司购进甲材料12,000斤，每公斤30元；乙材料8,800公斤，每公斤16元，甲、乙材料价款共计500,800元。支付运杂费4,992元，增值税进项税额85,136元。货款、运杂费及税金已用银行存款支付。

Answer 1

如果原材料已验收入库，分录为：
借：原材料--甲材料12,000*30+4992*（120000/120000+8800）=364650.93（此处按数量分配）
--乙材料8,800*16+4992*（8800/120000+8800）=141141.07
应交税费--应交增值税（进项税额） 85136
贷：银行存款 500800+4992+85136=590928

追问

分配率=4992/（12000+8800）=0.24
甲=12000*0.24+360000=362880
这样算错了吗？

追答

是的

追问

数字弄错了。是12000
但如果没有验收入库，那怎么办啊？
还有对于没有验收入库的原材料的运费，该怎么进行会计分录啊？？？
十万分感谢

追答

未验收入库分录为：
借：在途物资--甲材料12,000*30+4992*（120000/120000+8800）=364650.93（此处按数量分配）
在途物资 --乙材料8,800*16+4992*（8800/120000+8800）=141141.07
应交税费--应交增值税（进项税额） 85136
贷：银行存款 500800+4992+85136=590928
验收入库时
借：原材料--甲材料12,000*30+4992*（120000/120000+8800）=364650.93（此处按数量分配）
--乙材料8,800*16+4992*（8800/120000+8800）=141141.07
贷：在途物资--甲材料12,000*30+4992*（120000/120000+8800）=364650.93（此处按数量分配）
在途物资 --乙材料8,800*16+4992*（8800/120000+8800）=141141.07

Answer 2

这道题的运杂费题中没有明确，因此要进行分配