Question

帮忙做道题（做会计分录的）

北京第一纺织有限公司2011年05月份发生准予抵扣的进项税额合计187000.00元（包括外购设备的进项税），本月初“应交税费-应交增值税”科目为借方余额15000.00元，本月对外销售货物取得销项税额合计340000.00元。 2011年05月31日，请编制结转增值税的记账凭证

Answer 1

本月初“应交税费-应交增值税”科目为借方余额15000.00元，应为留抵税额15000.00元；

所以，本月应交增值税=销项税额-可抵扣进项税额-留抵税额=340000-187000-15000=138000（元）

结转分录如下：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 138000
贷：应交税费——未交增值税 138000

Answer 2

税款结转：
借：应交税费-应交增值税--销项税额 340000
贷：应交税费-应交增值税--进项税额 187000
应交税费-应交增值税--应纳税额 153000

本月初“应交税费-应交增值税”科目为借方余额15000.00元 三级明细么项目 不是很明白哟！