Question

请问现金流量表中的其他应收款相关明细本期贷方发生额和其他应付款相关明细本期贷方发生额是指那个数?

现金流量表中
收到的其他与经营活动有关的现金
＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）这个其他应收款相关明细本期贷方发生额和其他应付款相关明细本期贷方发生额是取那个数?

Answer 1

“其他应收款相关明细本期贷方发生额和其他应付款相关明细本期贷方发生额”，这个贷方发生额实际就是一些单位或者个人还款（或者借款），在现金流量上表现为现金增加，所以在收到的现金项目填列。

追问

还是不明白,说具体点好吗,就是说去那统计这个数,比如说其他应收款相关明细本期贷方发生额是不是指其他应收款帐户的贷方的全年累计数?

追答

1.财务总账上有这个数字；2.举个例子你就明白了，其他应收款和其他应付款发生贷方数据，实际就是还钱或者借款，凭证：借：货币资金，贷：其他应付款（其他应收款）。只要是借货币资金就是现金流入。

追问

比如我的总帐其他应收款帐户是:2月收到**还款20000,3月收到**还款30000,4月收到**还款40000,那么其他应收款相关明细本期贷方发生额是不是20000+30000+40000=90000呢?

追答

只要是现金流量表期间的数据都要累加。