会计 业务题

业务题某医药企业2010年12月发生的经济业务如下:1.1日,国家投入设备一台,价值900000元。2.3日,向银行借入2年期借款600000元,款存银行。3.6日,向康... 业务题
某医药企业2010年12月发生的经济业务如下:
1.1日,国家投入设备一台,价值900000元。
2.3日,向银行借入2年期借款600000元,款存银行。
3. 6日,向康达公司购入生产所用药材,其中甲材料3000 kg,10元/kg , 乙材料1000kg , 20元/kg ,共同运费16000元(运费按材料质量比例分配),增值税金为7500元,货款、运费与税金合计74500元,以存款支付。同时所购甲药材和乙药材验收入库。
4.10日,生产大力丸领用甲材料2000kg,乙材料1000kg。
5.15日,销售给大祥公司大力丸400件,货款400000元,税金68000元,款未收。
6.25日,以银行存款支付销售费用40000元。
7.31日,计提本月固定资产折旧20000元,其中生产车间计提8000元,行政管理部门12000元。
8.31日,计提本月职工工资60000元,其中生产大力丸工人工资50000元,车间管理人员工资5000元,行政管理人员工资5000元。
9.31日,将本月制造费用结转入生产成本,同时本月大力丸全部生产完工入库。
10.31日,计提本月应负担利息3000元。
11.31日,结转本月产品销售成本250000元。
12.31日,将损益类各账户发生额结转入“本年利润”账户。
13.31日, 计提所得税费并结转入“本年利润”账户。(税率为25%)。
14.31日, 按税后净利10%计提法定盈余公积金。
要求:依据经济业务内容做出会计分录并编号(通用凭证编号)。
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匿名用户
2012-10-27
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1.1日,国家投入设备一台,价值900000元
借:固定资产 90
贷:实收资本 90
2.3日,向银行借入2年期借款600000元,款存银行
借:银行存款 60
贷:长期贷款 60
3. 6日,向康达公司购入生产所用药材,其中甲材料3000 kg,10元/kg , 乙材料1000kg , 20元/kg ,共同运费16000元(运费按材料质量比例分配),增值税金为7500元,货款、运费与税金合计74500元,以存款支付。同时所购甲药材和乙药材验收入库。
借:原材料——甲材料 4.2
——乙材料 2.4
应交税费——应交增值税(进项税额) 0.75
贷:银行存款 7.35
4.10日,生产大力丸领用甲材料2000kg,乙材料1000kg
借:生产成本 4
贷:原材料 ——甲材料 2.8
——乙材料 1.2
5.15日,销售给大祥公司大力丸400件,货款400000元,税金68000元,款未收。
借:应收账款——大祥公司 46.8
贷:主营业务收入 40
应交税费——应交增值税(销项税额)6.8
6.25日,以银行存款支付销售费用40000元。
借:销售费用 4
贷:银行存款 4
7.31日,计提本月固定资产折旧20000元,其中生产车间计提8000元,行政管理部门12000元。
借:生产成本 0.8
管理费用 1.2
贷:累计折旧 2

8.31日,计提本月职工工资60000元,其中生产大力丸工人工资50000元,车间管理人员工资5000元,行政管理人员工资5000元。
借:生产成本 5
制造费用 0.5
管理费用 0.5
贷:应付职工薪酬 6
9.31日,将本月制造费用结转入生产成本,同时本月大力丸全部生产完工入库。
借:生产成本 0.5
贷:制造费用 0.5
借:库存商品 10.3
贷:生产成本 10.3
10.31日,计提本月应负担利息3000元。
借:财务费用 0.3
贷:预提费用 0.3
11.31日,结转本月产品销售成本250000元
借:主营业务成本 25
贷:库存商品 25
12.31日,将损益类各账户发生额结转入“本年利润”账户。
借:本年利润 31
贷:主营业务成本 25
财务费用 0.3
管理费用 1.7
销售费用 4
借:主营业务收入 40
贷:本年利润 40
13.31日, 计提所得税费并结转入“本年利润”账户。(税率为25%)。
借:所得税费用 2.25
贷:应交税费——应交所得税 2.25
借:本年利润 2.25
贷:所得税费用 2.25
14.31日, 按税后净利10%计提法定盈余公积金。
借:本年利润 6.75
贷:利润分配——未分配利润 6.75
借:利润分配——未分配利润 0.675
贷:盈余公积——法定盈余公积 0.675
PS:以上仅为参考答案,正确率有限,欢迎指正。(以上各题均以万元为单位)
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90hou赛赛
2012-10-26
知道答主
回答量:5
采纳率:0%
帮助的人:7427
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借:固定资产
贷:实收资本
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