Question

帮忙做个会计分录，谢谢了！！

1、凭证管理
本年5月份企业发生的经济业务如下：
（1）5月2日，采购部李欣购买了200元的办公室用品，以现金支付，附单据一张。
（2）5月3日，财务部李丽从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
（3）5月5日，收到兴华集团投资资金100000美元，汇率1：6.85，转账支票号ZZW001。
（4）5月8日，采购部夏雨从建昌公司采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001（也可以通过采购与应付款管理系统完成）。
（5）5月12日，销售部李欣收到大发贸易公司转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002（也可以通过应收款管理系统完成）。
（6）5月14日，采购部夏雨从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已经验收入库，适用税率17%（也可通过采购与应付款管理系统完成）。
（7）5月16日，总经理办公室支付业务招待费12000元，转账支票号ZZR003。
（8）5月18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费1800元，交回现金200元。
（9）5月20日，一车间领用原纸5吨，单价5000元，用于生产A4普通打印纸。
（10）5月28日，预付下年度报刊费24000元，开出工行转账支票ZZR004。
（11）5月29日，从工商银行借入三个月借款500000元，利率6%，已经存入工行存款户，票号ZZR005。
（12）5月20日，二车间领用原纸10吨，单价5000元，用于生产A4普通打印纸。
（13）5月26日，开具工行转账支票ZZR006，支付本月设备大修理费用158000元。
（14）5月30日，支付兴华公司前欠款项276850元，开出工行银行汇票，号码HH9988。
5月31日，记账凭证经出纳签字、会计主管签字及其审核人审核，账套主管将全部审核无误的凭证记账后，发现下列问题需要纠正：
（1）5月31日，发现5月16日，总经理办公室支付业务招待费为1200元，转账支票号ZZR003。
（2）5月31日，发现“支付兴华公司欠钱款项276850元，开出工行银行汇票，号码HH9988”业务系财务部工作人员工作失误，经请示领导后决定取消该笔业务。
（3）5月31日，发现本月12日收到大发公司的转账支票为对方公司签发错误，已经办理退款。该凭证已由出纳、会计主管、审核人审核签字并记账。
（4）5月31日，发现本月28日漏做一笔业务，需补做。收到兴华集团投资资金99600元，转账支票号ZZR008，已存入工行。
（5）5月31日，对已经补做的28日业务记账凭证设置“作废”标记，待核查。
（6）5月31日，出纳核查后，确认兴华集团投资款已经全部入账，取消“作废”标记。
（7）5月31日，发现漏记业务一笔。出售给大发贸易公司凭证套打纸5000箱，单价200元；出售给利达贸易公司A4纸1000箱，单价500元。增值税税率17％，收到6个月期的商业承兑汇票一张，票号SYHP001。
（8）对上述业务相关记账凭证审核后记账。
详细点拜托，每个小序号都要有一个分录，不是总分录

Answer 1

1）、借：管理费用 200
贷：库存现金 200
2）、借：库存现金 10000
贷：银行存库 10000
3)、借：银行存款 685000
贷：实收资本 685000
4）、借：原材料:42735.04
应交税金-应交增值税 45764.96
贷：银行存款 50000
5）、借：银行存款 99600
贷：应收账款----大发公司 99600
6）、借：库存商品--光盘 6837.61
应交税费---增值税（进项税额） 1162.39
贷：应付账款 -----兴华 8000
7）、借：管理费用--业务招待 12000
贷：银行存款 12000

8）、借：销售费用 1800
库存现金 200
贷：其他应收款 2000
9）、借：生产成本 --a4纸 50000
贷：原材料---- 50000

10）、借：待摊费用 12000
贷：银行存款 12000

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Answer 2

3、借：银行存款 685000 贷：实收资本 685000
4、借：原材料:42735.04
应交税金-应交增值税 45764.96
贷：银行存款 50000

Answer 3

1)借：管理费用--办公费 200 贷：现金 200
2）借现金：10000 贷：银行存款---工行 10000