Question

会计 求帮忙

作业
1.某电视机厂10月份发生如下业务：10月1日购买电子元件一批，货物金额30万元。已纳增值税5.1万元：10月5日销售1000台，单价3200元，共计320万元；10月12日购进电视机壳一批，价格为60万元，已纳增值税10.2万元；10月16日赠送子弟学校10台，自用2台，共计3.84万元，求应纳的增值税。

2.某燃油厂本月销售汽油2430吨，柴油1840吨，本厂各种车辆自用汽油16吨，根据增值税规定，汽油税率：0.2元/升，柴油0.1元/升。计税单位：汽油每吨=1288升，柴油每吨=1176升。问应纳多少消费税？

3.李某月收入4600元，该月又得到年终分红2000元，问他应缴纳多少个人所得税？

4.某企业去年实现利润所得额72万元，今年企业经税务机关同意，每月按去年应纳税所得额的1/12预缴企业所得税，今年全年实现利润经调整后的纳税所得额为80万元，计算该企业在年终汇算清缴时应补缴的所得税额。

Answer 1

1.某电视机厂10月份发生如下业务：10月1日购买电子元件一批，货物金额30万元。已纳增值税5.1万元：10月5日销售1000台，单价3200元，共计320万元；10月12日购进电视机壳一批，价格为60万元，已纳增值税10.2万元；10月16日赠送子弟学校10台，自用2台，共计3.84万元，求应纳的增值税。
应纳增值税=320*17%+3.84/（1+17%）*17%-5.1-10.2=39.66万元

2.某燃油厂本月销售汽油2430吨，柴油1840吨，本厂各种车辆自用汽油16吨，根据增值税规定，汽油税率：0.2元/升，柴油0.1元/升。计税单位：汽油每吨=1288升，柴油每吨=1176升。问应纳多少消费税？
应纳消费税=2430*1288*0.2+16*1176*0.1=625 968+216 384=842 352元

3.李某月收入4600元，该月又得到年终分红2000元，问他应缴纳多少个人所得税？
应纳个人所得税=（4600-3500）*5%+2000*5%=155元

4.某企业去年实现利润所得额72万元，今年企业经税务机关同意，每月按去年应纳税所得额的1/12预缴企业所得税，今年全年实现利润经调整后的纳税所得额为80万元，计算该企业在年终汇算清缴时应补缴的所得税额。
应补缴的所得税额=80*25%-72*25%=2万元

Answer 2

1.10月1日
借：原材料 30万
应交税金—增（进项）5.1万
贷：银行存款 35.1万
10月5日
借：银行存款： 374.4万
贷： 主营业务收入 320万
应交税金—增（销项） 54.4万
10月12日
借：原材料： 60万
应交税金—增（进项）10.2万
贷：银行存款 70.2万
10月16日

借：营业外支出 4.4928万
贷：库存商品 3.84万

应交税金—增（转出）0.6528万
应纳增值税为：54.4-5.1-10.2+0.6528＝39.7528万

追问

后面的会么 谢谢了

追答

2应纳消费税=2430*1288*0.2+16*1176*0.1=625 968+216 384=842 352元

3.李某月收入4600元，该月又得到年终分红2000元，问他应缴纳多少个人所得税？

应纳个人所得税＝（4600+2000-3500）*5%＝155元

第4题我不太懂，帮不了你了