Question

哪位亲帮帮忙帮我做一下会计分录，感谢

张三要到外地推销产品，领导同意预借现金2000元
从某家加工厂购入一级皮棉3000公斤，单价23元，二级皮棉4000公斤单价18.6元，三级皮棉3500公斤，单价16.90元，四级皮棉1600公斤，单价15.40元，共计227190元，货款尚欠，另外用现金支付运费2330元，装卸费500元
张三出差回来，共报销单据1180元，其他欠款交回的现金
上交上个月所得税费2562.50元，购买办公用品2000元，都是用银行存款支付的
预付给某纺织厂购皮棉定金2500元，现金支付
20号归还前欠某加工厂货款，以银行存款归还220000元，现金归还9490元
销售给李明棉纱2600公斤，单价37.10元，退去以前预交货款，其他货款已存入银行
销售棉纱3000公斤，单价37元，计款111000元，其中收到存款109000元，现金2000元
销售棉纱1500公斤，单价36.9元，计款55350元，收到的现金
支付本月利息4650元，收到存款利息890元，都已收到银行通知单，用存款支付
29号支付本月工资共计50169元，其中车间工资35623元，行政人员工资5600元，销售人员工资8946元，现金支付。
上个月购买的小货车从2月份开始折旧，预计使用年限10年，残值率5％计提本月折旧
用存款支付本月电费63293元，车间用电59623元，其他是路灯，办公室用电等
销售棉纱1268公斤，单价36.80元，货款已存入银行

Answer 1

张三要到外地推销产品，领导同意预借现金2000元
分录 借：其他收款 2000
贷：现金 2000
从某家加工厂购入一级皮棉3000公斤，单价23元，二级皮棉4000公斤单价18.6元，三级皮棉3500公斤，单价16.90元，四级皮棉1600公斤，单价15.40元，共计227190元，货款尚欠，另外用现金支付运费2330元，装卸费500元
分录 （不是一般纳税人）借：原材料 227190
贷：应付账款 227190
借：原材料 2830（运费、装卸费）
贷：现金 2830

（一般纳税人） 借：原材料 194179.49
应交税费-应交增值税-进项税 33010.51
贷：应付账款 227190

借：原材料 2830（运费、装卸费）
贷：现金 2830
张三出差回来，共报销单据1180元，其他欠款交回的现金
分录 借：现金 820
管理费用-差旅费
贷：其他应收款 2000
上交上个月所得税费2562.50元，购买办公用品2000元，都是用银行存款支付的
分录 借：应交税费 -企业所得税 2562.50
管理费用-办公费 2000
贷：银行存款 4562.50
预付给某纺织厂购皮棉定金2500元，现金支付
分录 借：预付账款 2500
贷：现金 2500
20号归还前欠某加工厂货款，以银行存款归还220000元，现金归还9490元
分录 借：应付账款 229490
贷：银行存款 220000
现金 9490
销售给李明棉纱2600公斤，单价37.10元，退去以前预交货款，其他货款已存入银行
销售棉纱3000公斤，单价37元，计款111000元，其中收到存款109000元，现金2000元
销售棉纱1500公斤，单价36.9元，计款55350元，收到的现金
分录 （这个得看你给的数字是含税价还是不含税价，以下当含税价入，并当做一般纳税人企业，小规模同理，只是税率不一样而已)
借：银行存款 96460
贷：主营业务收入 82444.44
应交税费-增值税-销项税 14015.56

以下同理

支付本月利息4650元，收到存款利息890元，都已收到银行通知单，用存款支付
分录
借：利息支出 4650
贷：银行存款 4650
借：银行存款 890
贷：利息收入 890

29号支付本月工资共计50169元，其中车间工资35623元，行政人员工资5600元，销售人员工资8946元，现金支付。
分录
借：生产成本 35623
管理费用 5600
销售费用 8946
贷：现金：50169

上个月购买的小货车从2月份开始折旧，预计使用年限10年，残值率5％计提本月折旧
分录
无法做

用存款支付本月电费63293元，车间用电59623元，其他是路灯，办公室用电等
分录
借：生产费用 59623
管理费用 3670
贷：银行存款 63293

销售棉纱1268公斤，单价36.80元，货款已存入银行
分录 同上面销售分录

Answer 2

张三要到外地推销产品，领导同意预借现金2000元

1、借：其他应收款 2000
贷：现金 2000
从某家加工厂购入一级皮棉3000公斤，单价23元，二级皮棉4000公斤单价18.6元，三级皮棉3500公斤，单价16.90元，四级皮棉1600公斤，单价15.40元，共计227190元，货款尚欠，另外用现金支付运费2330元，装卸费500元

2、借：原材料 227190
贷：应付账款 227190
借：原材料 2830
贷：现金 2830
张三出差回来，共报销单据1180元，其他欠款交回的现金

3、 借：销售费用——差旅费 1180
贷：现金 1180
借：现金 820
贷：其它业务收入 820
上交上个月所得税费2562.50元，购买办公用品2000元，都是用银行存款支付的

4、 借：应交税费——应交所得税 2562.50
管理费用 2000
贷：银行存款 5562.5
预付给某纺织厂购皮棉定金2500元，现金支付

5 借：预付账款 2500
贷：现金 2500
20号归还前欠某加工厂货款，以银行存款归还220000元，现金归还9490元

借：应付账款 229490
贷：银行存款 220000
现金 9490
销售给李明棉纱2600公斤，单价37.10元，退去以前预交货款，其他货款已存入银行
销售棉纱3000公斤，单价37元，计款111000元，其中收到存款109000元，现金2000元
销售棉纱1500公斤，单价36.9元，计款55350元，收到的现金
6、借：银行存款 96460
贷：主营业务收入 96460
7、借：银行存款 109000
现金 2000
贷：主营业务收入 111000
8、借：现金 55350
贷：主营业务收入 55350
支付本月利息4650元，收到存款利息890元，都已收到银行通知单，用存款支付

9、借：利息支出 4650
贷：银行存款 4650
10、借：银行存款
贷：利息收入 890
29号支付本月工资共计50169元，其中车间工资35623元，行政人员工资5600元，销售人员工资8946元，现金支付。

11、借：生产成本 35623
管理费用 5600
销售费用 8946
贷：现金：50169
上个月购买的小货车从2月份开始折旧，预计使用年限10年，残值率5％计提本月折旧

12、货车价格都没有，怎么计提折旧啊
用存款支付本月电费63293元，车间用电59623元，其他是路灯，办公室用电等

13、借：生产费用 59623
管理费用 3670
贷：银行存款 63293
销售棉纱1268公斤，单价36.80元，货款已存入银行

14、借：银行存款 46662.4
贷：主营业务收入 46662.4

Answer 3

借：销售费用--差旅费 2000
贷：现金 2000

借：原材料--一级皮棉 69000
--二级皮棉 74400
--三级皮棉 59150
--四级皮棉 24640
贷：应付账款--XX加工厂 227190
借：应交税金－增值税（进项） 2830
贷：现金 2830

借：现金 820
其他应收账款--张三 1180
贷：销售费用--差旅费 2000

借：应交税费 2562.50
管理费用--办公费用 2000
贷:银行存款 4562.50

借：预付账款--XX纺织厂 2500 贷：现金 2500

借：应付账款--某加工厂 229490
贷：银行存款 220000
现金 9490

借：预收账款--李明
银行存款
贷：主营业务收入--棉纱 96460

借：银行存款 109000
现金 2000
贷：主营业务收入--棉纱 111000

借：现金 55350
贷：主营业务收入--棉纱 55350

借：应付利息 4650
贷：银行存款 4650

借：银行存款 890
贷：财务费用 890

借：生产成本 35623
管理费用 5600
销售费用 8946
贷：现金 50169

借：管理费用
贷：累计折旧

借：成产成本 59623
管理费用 3670
贷：银行存款 63293

借：主营业务收入 46662.4
贷：银行存款 46662.4