Question

上个月有留抵税额1万元，本期销项税额5万元，进项税额3万元，请问本期的分录怎么写？

Answer 1

在没有出口业务的情况下：
本期应交增值税=本期销项税-本期进项税-上期留抵税额
本题本月应交增值税=5-3-1=1（万元）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 10 000
贷：应交税费——未交增值税 10 000

Answer 2

不知道你是辅导期还是已经转正的一般纳税人 转正的话：
借：应交税费-应交增值税（转出未缴增值税）20000
贷：应交税费-未交增值税 20000

追问

就是直接录入应交的税额是吗？

追答

对