Question

菜鸟出纳，求各路高手求救。预支现金应该记入现金账还是流水账

我是一名没有出纳经验的新手，公司刚成立不久，没有会计，财务就我自己。
我现在遇到的问题是，我有两本日记账，一本是现金账（发票），一本是流水账（记收据）。
现在，公司员工要预支一千元的现金，借款单已经填完。
我应该是记入现金账，还是几日流水账。
拿发票回来以后，如果剩下钱要怎么记，超出钱要怎么记？

PS：回答的越通俗越好...跪谢......

Answer 1

我不知道你要不要入帐,是先做会计凭证,再记入现金帐
如借款1000元,发票1200元
借:其他应收款-XXX 1000
货:现金 1000
等发票拿来报销时
借:费用类科目 1200
贷:其他应收款-XXX1000
现金200
如借款1000元,发票800元
等发票拿来报销时
借:费用类科目 800
现金200
贷:其他应收款-XXX1000
根据分录登帐就可以了

追问

那就是我先把借款入账，借：其他应收款 贷：现金

然后等发票回来以后，再把之前的借款单和凭证跟发票回来后所开的凭证全都附在一起 就行了？
还是分开？？

追答

借款时用借款单做附件就可以了,报销时你用发票报销就可以,不过借款单可以设计成多联的,借款单你可以按月给编号,两张凭证都可以放一张,如果没有,借款凭证放一张就可以了

追问

做账时多的余额进去借方，少了就记入贷方？？（不要嫌我烦..谢谢谢谢

追答

是的,总归要做平就可了,我不烦的,没有关系,钱借多了,要还给你,少了你要补给他,多退少补

Answer 2

预支现金分录为：
借：其他应收款——某某（预支差旅费或工资等）
贷：现金
等某某回来报销时在冲减其他应收款。
所以预支现金时要记入流水账的同时，也要记入现金账。只要做的记账凭证上涉及到现金都要同时记两个账。

追问

我的流水账只对内，是记录哪些没有正式发票的现金记录。。如果两个帐都记是不是重了？

追答

请仔细看我的回答，只要做的记账凭证上涉及到现金都要同时记两个账。就是只要对外的凭证上有现金两头都要记账。至于你的对内账，是拿不到台面上来说的，那你就自己动脑子了。这都是显而易见的事情。什么叫流水账，就是一笔不少的都要记下来，是全部的现金。

Answer 3

借款时
借：备用金1000
贷：现金1000
报销时
借：成本费用科目
贷：备用金