Question

企业所得税季度申报、缴税，怎样的流程？

我们是北京海淀的一家广告公司，新成立没多久，3月末第一次计提所得税，请问各位老师，我们在网上申报所得税后， 该做什么？在那里缴纳所得税？并携带哪些资料？

Answer 1

根据国税函[2008]44号文件规定，企业所得税季度申报缴税额就是申报表第9行次“应补（退）的所得税额”累计金额。

Answer 2

　1.登陆系统进入信息提示区
　　(1)登录成功后，点击“网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面
　　(2)点击左上角“我要申报”→“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。
　　(3)在申报区域可以看到信息提示、准期应申报税种、本月已申报税种，点击“我要申报”
　　2.进入电子表单下载页面
　　(1)进入企业所得税年报电子表单下载页面
　　(2)录入校验码，点击“下载申报表”，弹出企业所得税年度申报表下载提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机 。
　 3.填写并提交财务报表电子表单
　　打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表 。
　　首先应点击“版本校验”以确认下载的电子版单已是最新版本，确认无误后即可进入表单填写。财务报表的填写有两种方式，一种是手工录入，第二种是使用企业年度所得税申报软件填写报务报表数据并导出数据文件(文件为XML或RAR格式)，然后再点击“导入”按钮，选择对应的XML或RAR文件，即可自动填写财务报表。
　　导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存财务报表数据。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传财务报表文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。
　　确认PDF导入电子数据无误后，即可提交申报表。点击“请输入密码”，按提示录入登录密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。
　　注意：同一所属期的同一类型财务报表仅可上传一次，上传成功后如需修改财务报表数据，纳税人需到税务机关前台进行修改。

Answer 3

网上申报所得税成功后，会有一张税票样本，根据样本填税票（如果你的所得税是在国税申报，税票在国税拿）。

然是把税票各联印上银行预留印件，交到开户银行，缴税款。

网上申报成功后，把相关的报表打印出来，一式两份，盖上公章，联同一份财务报表，交到国税，一份留在税务，一份公司保存。