Question

辨析题 某企业发生下列业务： 1、 从银行提现20000元。 2、 本月提取盈余公积23600元。

辨析题
某企业发生下列业务：
1、 从银行提现20000元。
2、 本月提取盈余公积23600元。
3、 以银行存款支付本月应缴税金20300元
4、 本年应付所有者利润300000元。
5、 本年实现净利润1000000元，结转利润分配。
6、 固定资产折旧，车间为17000元，行政管理部门为8000元。
7、 销售产品一批，货款78000元，增值税率17%，尚未收到。
8、 以现金支付销售产品的广告费2000元。
9、 收到出租包装物的押金1000元存入银行。
10、 按规定计算出应分出利润32400元。
要求：根据业务作出分录。

Answer 1

1、
借：库存现金 20000
贷：银行存款 20000
2、
借：利润分配-提取法定盈余公积 23600
贷：盈余公积-法定盈余公积 23600
3、
借：应交税费 20300
贷：银行存款 20300

4、
借：利润分配-应付股利 300000
贷：应付股利 300000

5、
借：本年利润 1000000
贷：利润分配-未分配利润 1000000

6、
借：制造费用 17000
管理费用 8000
贷：累计折旧 25000
7、
借：应收账款 91260
贷：主营业务收入 78000
应交税费-应交增值税（销项税额）13260
8、
借：销售费用-广告费 2000
贷：库存现金 2000
9、
借：库存现金 1000
贷：其他应付款-押金 1000

Answer 2