Question

根据报表做凭证？

货币资金期初1752.2期末1931.2应交税金期初1106.7.期末1001.1其他都没变未分利润期初-125568.36期末-125283.76营业收入33370主营业务成本15262营业费用16822.3营业税金及附加1001.1主营业务利润284.6 怎么做凭证？

Answer 1

根据报表做凭证是不正确的说法。
实际工作中，正确的说法是根据原始凭证做记账凭证，根据记账凭证登记明细账，现金日记账和银行存款日记账；在根据记账凭证做科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。
而你上述的问题其实就是会计专业的学生在做作业题，给你一个企业报表来让你编制会计分录：
1、发生营业收入时：
借：银行存款33370
贷：营业收入33370
2、发生成本时：
购入时：
借：主营业务成本15262
贷：银行存款15262
3、发生费用时：
借：营业费用16822.3
贷：银行存款（或现金）16822.3
4、计提税金：（应交营业税＝33370*3%＝1001.1）
借：营业税金及附加1001.1
贷：应交税费——应交营业税1001.1
5、交上月税金时：（根据报表上的期初数交纳税金。）
借：应交税费——应交营业税1106.7
贷：银行存款 1106.7
6、月末结转时：
结转收入：
借：营业收入33370
贷：本年利润33370
结转成本：
借：本年利润15262
贷：主营业务成本15262
结转费用：
借：本年利润16822.3
贷：营业费用16822.3
结转税金及附加：
借：本年利润1001.1
贷：营业税金及附加1001.1
根据货币资金期初1752.2，期末1931.2，计算本期增加额为179元。
涉及到货币资金的科目有：
货币资金期末余额＝期初余额1752.2+本期数（收入33370－成本15262－费用16822.3－交上月税金1106.7） ＝货币资金期初余额1752.2+本期数179＝期末余额1931.2
根据未分配利润期初－125568.36 ，期末－125283.76，计算本期增加利润额284.6元。
涉及到损益的科目有：
未分配利润期末余额＝期初余额－125568.36+本年主营业务利润（收入33370－成本15262－费用16822.3－税金及附加1001.1）＝未分配利润期初余额－125568.36+本年主营业务利润284.6＝未分配利润期末余额－125283.76

（注：此题未考虑三小税，即城建税、教育费附加、地方教育附加。只考虑了3%的营业税。）

Answer 2

根据报表做凭证？这句话不对，企业的报表：是根据企业的原始凭证做的记帐凭证，，汇总，进行等登记明细分类账和总帐的，然后根据总帐计算平衡编制会计报表的，因此根据报表做凭证是没有依据与道理的说法。

追问

我老师给了我这样一个表让我做凭证 怎么做啊？

追答

哦。是学生作业题，没有具体经济业务事项，很难找到对应关系，