Question

我是货代的小规模纳税人，客户是一般纳税人，请问我开的增值税普通发票，对方能进行抵扣或差额扣税吗？

这里有个案例，供大家分享一下
问：国际货代企业一般纳税人取得一般纳税人开具的普通发票可否按差额抵扣,还是一定要取得专用发票从进项抵扣?
答：根据财税[2011]111号附件2第一条第（三）项的规定：“试点纳税人中的一般纳税人提供国际货物运输代理服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，其支付给试点纳税人的价款，也允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除；其支付给试点纳税人的价款，取得增值税专用发票的，不得从其取得的全部价款和价外费用中扣除。”

Answer 1

肯定不能啊，只有增值税专用发票才可以，小规模纳税人是没有的。

追问

这里有个案例，供大家分享一下
问：国际货代企业一般纳税人取得一般纳税人开具的普通发票可否按差额抵扣,还是一定要取得专用发票从进项抵扣?

追答

刚刚进行的营改增吧，按照营业税计税的时候是收入差额纳税，增值税没有收入差额纳税的概念，采用的是是销项减进项的差额纳税，对于进项税抵扣只针对收到的增值税专用发票而言的，普通发票没有进项税的概念，是不能抵扣的。

Answer 2

以下回答来自于北京诚力财务代理

首先你是小规模纳税人，你开给客户的普通票你的客户不能抵扣你出具票面上的进项税额，其次他们对你们出具的国际货代的票据可以作为差额征税扣除，只有提供国际货运代理服务的公司支付给试点纳税人的价款是可以作为差额扣除的，但是不包括取得增值税专用票的价款。

Answer 3

客户是一般纳税人，只能开增值税专用发票！！！

追问

我的客户也是货代行业的一般纳税人，不是实体工厂。

Answer 4

不能，你可以去税务局代--开

Answer 5

不能,只有增值税专用发票才可以抵扣。

追问

我们是国际货运代理行业哦？
我的客户也是货代行业的一般纳税人，不是实体工厂。