Question

收到别公司的现金帮忙缴纳招投标保证金 怎么做分录

我公司16日收到别家公司的现金帮忙交保证金，从我公司账上过了账，等了三天后才打给交易中心。这几笔分录应该怎么做？是借：银行存款 ， 贷：其他应付款-**公司；借：其他应付款-**交易中心 ，贷：银行存款 吗？这样子其他应付款的二级科目不是不一样嘛。求大神支招啊！

Answer 1

收到别公司的现金帮忙缴纳招投标保证金的会计分录是：
1、代收现金时：
借：现金
贷：其他应付款-招投标保证金
2、代缴招投标保证金时：
借：其他应收款-交易中心
贷：现金
3、冲账：
借：其他应付款-招投标保证金
贷：其他应收款-交易中心
4、代收代缴是指按照税法规定，负有收缴税款的法定义务人，负责对纳税人应纳的税款进行代收代缴。即由与纳税人有经济业务往来的单位和个人在向纳税人收取款项时依法收取税款。这种方式一般是指税收网络覆盖不到或者很难控管的领域，如消费税中的委托加工由受托方代收加工产品的税款。但受委托加工应税消费品的个体经营者不承担代收代缴消费税的义务。目前我国的车辆购置税就是由税务机关委托交通管理部门代收代缴的。这种方式同样适用于对零星分散、不易控制的税源实行税源控制。

Answer 2

收钱时，借 现金100 贷 其他应付款-A公司100，付款时，借 其他应收款-交易中心100 贷 银行100，后跟着调账，借 其他应付款-A公司100 贷 其他应收款-交易中心100。收现金其实是代收，完事要付出去，付款时这笔钱不属于公司的费用，不能走费用，本来不应该公司掏钱的。后边调账，有个应付的，有个应收的，正好调平。以上为个人看法，如果别的公司的一切都从公司账走，那就不要做收钱那笔，一切就相当于公司的业务

追问

但是公司的银行账款上面有这笔钱，收钱那笔应该做 借：银行存款 贷：其他应付款-A公司 吗？后面付款这些是不是跟你说的分录做一样的？
还有个问题啊 就是我公司帮A公司交招投标报名费给招标方，是借：其他应收款-A公司 还是其他应收款-招标方名称？？

追答

招标方啊，交完钱会有单据的。现金有收据，银行会有公司或单位名称。现在关键是投完标后做业务用谁开票，如果他们自己开，就这么做。如果用你们公司开票，就不要体现代收，代缴的分录。

追问

什么意思啊？？现在这个报名费、保证金是从我公司的银行存款上面过了的 ，所以我们要做账撒。怎么做分录哟？

什么意思啊？？现在这个报名费、保证金是从我公司的银行存款上面过了的 ，所以我们要做账撒。怎么做分录哟？

追答

我是问你，A公司招标走的B公司的账，谁去投标，A还是B？应该是B对吧，因为是B交的钱。所以这笔钱完全可以看作B公司的业务，内部给A开个收据（收据不要做到账里），如果成功了，就拿银行单据做账直接做缴纳保证金那个分录，借 其他应收-明细 100 贷银行 100，借管理费-明细100 贷 其他应收-明细 100。失败了钱会退回来对吧？借 银行 100 贷 其他应收-明细 100。再看不明白，我也没办法了