Question

税收基础计算题

某酒厂生产白酒，本月销售粮食白酒10000件（没件12斤），出厂价每件（不含增值税）40元，销售薯类白酒10000件（每件12斤），出厂价每件（不含增值税）20元。本月进项税额40000元。应纳消费税和增值税计算。

Answer 1

楼上的回答中，有两种答案，哪个正确呢？

知道公式，你自己就可以判断一下了
现在税法规定，粮食白酒与薯类白酒的税率统一为20%
消费税公式A：销售价*20%+0.5*斤数
消费税公式B：（成本价+0.5*斤数）/（1-20%）*20%+0.5*斤数

增值税公式A：销售价*17% - 进项税额
增值税公式B：（成本价+0.5*斤数）/（1-20%）*17% - 进项税额

题目注明是出厂价，所以它是一种销售价。按公式A进行计算
消费税：(40+20)*10000*20%+(12+12)*10000*0.5= 240000 元
增值税：(40+20)*10000*17%-40000= 62000 元

所以‘boyman1367’的计算正确

Answer 2

白酒：消费税：2*10000*12/2*1+10000*40*20%+10000*20*20%=120000+80000+40000=240000
增值税销项税：（10000*20+10000*40+240000）*17%=142800
应纳消费税为24万
应交增值税为=142800-40000=102800
刚学参考一下吧

Answer 3

白酒类是要从价和从量两方面就行增收消费税的，从价消费税税率是20%，从量是每斤征收0.5元
消费税=10000（40+20）*20%+10000*(12+12)*0.5=240000
增值税=销项税额-进项税额=10000*（20+40）*17%-40000=62000

Answer 4

增值税：（10000*40+10000*20）*17%-40000=62000
消费税：10000*40*20%+10000*12*0.5+10000*20*20%+10000*12*0.5=240000