Question

小规模纳税人申报表超过起征点怎么填

现在小规模纳税人起征点是30000元，这个月公司开了45000元，请问申报表怎么填？要交多少税

Answer 1

小规模纳税人申报表超过起征点全额征收，按总收入填写。

小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断：按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元；按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。

增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。

扩展资料

小规模申报表填写注意事项

1、注衫蚂意告塌帆正确填写货物及劳务袜雹列，服务、不动产和无形资产列收入，如果填写有误，则会对税款属性及一般纳税人的认定产生影响。

2、假设可享受小微政策，则收入方面可直接填写在第9行下面。1至8行不作数据填写。

3、对于自开增值税专用发票的小规模纳税人而言，应当在 《增值税纳税申报表》 (小规模纳税人适用)的第2栏、第5栏的 "税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中，分别根据3%和5%的征收率填写当期开具专用发票的销售额。

4、差额纳税人是否享受小微政策，可以根据差额前的收入进行计算。

参考资料来源：中华人民共和国中央人民政府--国家税务总局 关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告

Answer 2

增值税申报表是一套表，您这个应该是主表，填开票金额的地方应该是在附表1，里面按照适用税率填写就行了，申报系统里肢拍面，这张表的数察饥烂据是带过来的；建议可以参照败漏填表说明，那个很有用的哦

Answer 3

正常填写，要缴税的。

追问

还是按开票金额/1.03这个算？然后税率还是0.3个点吗

追答

是的，超过部分不能只缴纳超过部门的，要缴纳全部的。