做会计分录
金山工厂12月份发生如下经济业务：1、1日，生产甲产品领用A材料800千克，单价30元，B材料1400千克，单价10元。2、1日，采购员李阳出差，预借差旅费800元，现金...
金山工厂12月份发生如下经济业务：
1、1日，生产甲产品领用A材料800千克，单价30元，B材料1400千克，单价10元。
2、1日，采购员李阳出差，预借差旅费800元，现金付讫！
3、2日，收到华光工厂前欠的货款46800元，存入银行。
4、4日，用银行存款支付广告费500元。
5、5日，从银行提取现金50000元，准备发放工资。
6、5日，用现金50000元发放工资。
7、6日，用现金支付办公用品费400元，其中生产车间180元，管理部门220元。
8、7日，销售给美联工厂甲产品200元，单位售价500元，销项增值税17000元，款项已经收存银行。
9、8日，从给东风工厂购入A材料500千克，买价14500元，进项增值税2465元，运费500元，款项尚未支付，材料已验收入库。
10、10日，从银行取得期限为两年的借款150000元，存入银行。
11、12日，收到A企业投入的机器设备一台，以账面价值100000元入账。
12、13日，收到B企业投入的专利权，双方协商作价50000元。
13、13日，收到胜利工厂投入的资本20000元，存入银行。
14、15日，从卫华工厂购入B材料300千克，买价3000元，进项增值税510元，款项用银行存款支付，材料验收入库。
15、16日，用银行存款偿还前欠东风工厂A材料货款17456元。
16、18日，销售给胜利工厂甲产品300件，单位售价500元，销项增值税25500元，款项尚未收到。
17、19日，生产甲产品领用A材料400千克，单价30元，B材料200千克，单价10元，生产车间领用C材料100千克，单价15元。
18、20日，用银行存款偿还到期的期限为6个月的借款50000元。
19、20日，采购员李阳出差回来，报销差旅费750元，退回余款50元。
20、21日，从银行提取现金1000元，备作零星开支用。
21、23日，销售给光明工厂A材料200千克，单位售价50元，销项增值税1700元，款项已收存银行。
22、25日，用银行存款支付本月水电费30000元，其中生产车间20000元，管理部门10000元。
23、25日，用银行存款向“希望工程”捐款40000元。
24、27日，收到F公司分来的投资利润88500元，存入银行。
25、30日，管理部门领用C材料100千克，单价15元。
26、31日，以现金支票支付本月短期借款利息300元。
27、31日，支付本月财产保险费500元，其中生产车间300元，管理部门200元。
28、31日，结算本月应付职工工资50000元，其中：生产甲产品工人工资30000元，车间管理人员工资8000元，企业管理人员工资12000元。
29、31日，按工资总额的14%计提职工福利费7000元，其中：生产甲产品工人工资4200元，车间管理人员工资1120元，企业管理人员工资1680元。
30、31日，计提本月固定资产折旧4200元，其中：生产车间2700元，管理部门1500元。 展开
1、1日，生产甲产品领用A材料800千克，单价30元，B材料1400千克，单价10元。
2、1日，采购员李阳出差，预借差旅费800元，现金付讫！
3、2日，收到华光工厂前欠的货款46800元，存入银行。
4、4日，用银行存款支付广告费500元。
5、5日，从银行提取现金50000元，准备发放工资。
6、5日，用现金50000元发放工资。
7、6日，用现金支付办公用品费400元，其中生产车间180元，管理部门220元。
8、7日，销售给美联工厂甲产品200元，单位售价500元，销项增值税17000元，款项已经收存银行。
9、8日，从给东风工厂购入A材料500千克，买价14500元，进项增值税2465元，运费500元，款项尚未支付，材料已验收入库。
10、10日，从银行取得期限为两年的借款150000元，存入银行。
11、12日，收到A企业投入的机器设备一台，以账面价值100000元入账。
12、13日，收到B企业投入的专利权，双方协商作价50000元。
13、13日，收到胜利工厂投入的资本20000元，存入银行。
14、15日，从卫华工厂购入B材料300千克，买价3000元，进项增值税510元，款项用银行存款支付，材料验收入库。
15、16日，用银行存款偿还前欠东风工厂A材料货款17456元。
16、18日，销售给胜利工厂甲产品300件，单位售价500元，销项增值税25500元，款项尚未收到。
17、19日，生产甲产品领用A材料400千克，单价30元，B材料200千克，单价10元，生产车间领用C材料100千克，单价15元。
18、20日，用银行存款偿还到期的期限为6个月的借款50000元。
19、20日，采购员李阳出差回来，报销差旅费750元，退回余款50元。
20、21日，从银行提取现金1000元，备作零星开支用。
21、23日，销售给光明工厂A材料200千克，单位售价50元，销项增值税1700元，款项已收存银行。
22、25日，用银行存款支付本月水电费30000元，其中生产车间20000元，管理部门10000元。
23、25日，用银行存款向“希望工程”捐款40000元。
24、27日，收到F公司分来的投资利润88500元，存入银行。
25、30日，管理部门领用C材料100千克，单价15元。
26、31日，以现金支票支付本月短期借款利息300元。
27、31日，支付本月财产保险费500元，其中生产车间300元，管理部门200元。
28、31日，结算本月应付职工工资50000元，其中：生产甲产品工人工资30000元，车间管理人员工资8000元，企业管理人员工资12000元。
29、31日，按工资总额的14%计提职工福利费7000元，其中：生产甲产品工人工资4200元，车间管理人员工资1120元，企业管理人员工资1680元。
30、31日，计提本月固定资产折旧4200元，其中：生产车间2700元，管理部门1500元。 展开
18个回答
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为了更好理解你可以分两步做：
1、实际支付时
借：管理费用、制造费用 8000
管理费用——福利费 2000
应交税费——应交增值税（进项）1700
贷：银行存款11700
2、福利部门用电进项税转出
借：管理费用——福利费340（1700*1/5）
贷：应交税费——应交增值税（进项转出）340（1700*1/5）
1、实际支付时
借：管理费用、制造费用 8000
管理费用——福利费 2000
应交税费——应交增值税（进项）1700
贷：银行存款11700
2、福利部门用电进项税转出
借：管理费用——福利费340（1700*1/5）
贷：应交税费——应交增值税（进项转出）340（1700*1/5）
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2019-04-26 · 移动学习，职达未来！
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借：管理费用——福利费 10000
应交税费——应交增值税（进项）1700
贷：银行存款 11700
借：管理费用——福利费340
贷：应交税费——应交增值税（进项转出）340
或者
借：管理费用——福利费 10340
贷：应缴税费——应交增值税（进项）1360
银行存款 8980
应交税费——应交增值税（进项）1700
贷：银行存款 11700
借：管理费用——福利费340
贷：应交税费——应交增值税（进项转出）340
或者
借：管理费用——福利费 10340
贷：应缴税费——应交增值税（进项）1360
银行存款 8980
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21、借：银行存款 11700
贷：其他业务收入 2000×50=10000
应交税费--应交增值税（销项税额）1700
贷：其他业务收入 2000×50=10000
应交税费--应交增值税（销项税额）1700
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