企业如何应对税务稽查企业怎样应对税务稽查
艾凡咨询总部在美国洛杉矶，致力于企业出海服务，提供公司注册、银行开户、企业合规、会计税务、代理CFO、架构搭建和其它中美资产管理的咨询服务。联系电话：133-1083-1806，地球号（V信）：ianfgtom
研究表明，当公司遭受销售税稽查时，为了应对稽查，公司起码要付出100,000美元的成本，这还不包括未来用于销售税合规方面的成本。
对大多数公司来说，稽查内容包括以下五点：
01将年度销售税申报表与年度联邦纳税申报表进行比较
如果报表内存在差异，一定要核查清楚，否则差异会被视为未报告的应税销售额。
02预先审核至少1个月的豁免销售
公司如果有B2B的业务的话，诊断会检查转售或豁免证书是否都有留档。
03查看公司的应缴销售税账户
收取销售税而不汇出，在稽查员眼中是非常严重的犯罪行为。因此诊断内容，会包括核对应缴销售税账户，和应缴销售税。
04公司购买固定资产时，是否缴纳销售税
因为固定资产很容易审查，所以有些稽查员可能会非常关注这方面，因此诊断也会把固定资产的销售税，纳入诊断范围。
05查看公司负责采购的费用账户
诊断会查看公司应税采购的主要费用账户，并确保公司可以在面对稽查员时，能够证明这些采购，已经缴纳销售税。
注意事项
01控制稽查地点
不要让州稽查员进入公司。稽查员通常会要求公司提供他们无权访问的信息，或是会迫使公司签署一些不必要签署的文件；同时，稽查员频繁地进出公司，很可能会打扰到公司的日常运营。因此，将稽查的地点，控制在专业人士的办公室，或是其他远离公司的地方。
02公司要做好打持久战的准备
稽查的持续时间，因州和企业而异。一般来说，稽查通常需要3-7个月才能完成，有些甚至会拖到几年。具体稽查的时长，取决于公司的规模、过往留档的情况，以及公司的业务复杂程度。
03第一次会议和稽查员建立信任
和普遍的看法相反，稽查员的工作，是根据已完成的稽查数量来进行评估，而不是稽查完产生的罚款。因此，在第一次会议时，也应该讨论初步的安排和稽查的长度，并制定稽查计划。
点击这里，了解更多的销售税相关干货。
IAN艾凡咨询拥有专业的美国注册会计师CPA团队，提供销售税代注册，销售税代申报，销售税阈值查询，销售税关联分析，销售税代注销等销售税一站式服务。
我们致力于跨境企业落地美国的所有税务问题，通过中美团队24小时无时差服务，提供中英双语的本土化美国税务解决方案，为您的企业出海保驾护航。
2、按道理说，税务机关到企业检查纳税情况属于正常现象，其实也没什么好怕的，查出来不就补税罚款吗？吃一堑长一智，从中也可以学到不少知识。可不少企业就是担心对税务人员招待不周，怕检查人员故意挑刺，即使是企业无意识的出错，也要说是主观故意，给定个偷税、编造虚假计税依据什么的。企业怎么说也说不清，因为没有人能证明他们的过错并非故意。因此，每次税务机关开展专项检查，不少企业都是诚惶诚恐，唯恐招待不周，不管检查时间再长、工作再忙也要细心陪着。正确应对税务稽查，首先得对税务稽查有个较为全面的了解，以便寻找或者采取措施积极应对。
3、所谓税务稽查，是指税务机关依照国家有关税收法律、行政法规、规章和财务会计制度的规定，对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、代扣代缴义务及其他税法义务的情况进行检查和处理的全部活动。专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处是法律赋予各级税务稽查局的神圣职责。纳税人有法律规定接受税务检查的义务，同时对违法的税务稽查也有拒绝的权利，对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权；依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。税务稽查作为税务机关单方面的一种执法行为，它会直接影响到纳税人，并产生一定的法律后果。
4、因此，税务稽查行为受到了相应的法律约束或控制。一方面，税务稽查行为是基于税务检查权而发生。税务检查的范围和内容，必须经税法特别的列举规定。税务人员实施税务稽查，其行为超过规定的权限范围，即属于违法的行政行为，不具有法律约束力，不受法律保护，纳税人有权拒绝接受稽查。例如，税务稽查人员实施稽查，要对纳税人的身体或者住宅进行检查，其行为已超出税法规定的职权范围，纳税人有权予以拒绝。另一方面，实施税务稽查必须遵循法定的程序，履行法定的手续，否则，同样属于违法的行政行为，如税务稽查人员实施税务稽查时，应当出示税务检查证件，否则，被查对象有权拒绝接受检查。查核纳税人、扣缴义务人的存款账户，应当经县以上税务局（分局）局长批准，未经批准的，银行或者其他金融机构有权予以拒绝。
5、一般情况下，在实施税务稽查之前，税务机关会提前发出《税务检查通知书》并附《税务文书送达回证》通知给被查纳税人。那么，企业就要充分利用纳税检查之前的这一段时间，从年初开始对企业上一年度的纳税情况进行一次较为全面的自查。如有发现问题，应当及时纠正过来，以避免不必要的税务处罚和税务负担。
企业出海规划师
2024-05-27 广告
