Question

个人给单位垫付的款怎么做账

Answer 1

个人垫付资金做账方法：

1、员工垫付公司费用时：

借:管理费用/销售费用/制造费用等；贷:其他应付款

2、公司报销时：

借:其他应付款；贷:库存现金或银行存款等

3、帮客户垫付费用时：

借:应收账款--某客户；贷:银行存款/库存现金

4、客户还回垫付费用时:

借:银行存款/库存现金；贷:应收账款--某客户

5、员工出差自己垫付差旅费时:

借:管理费用--差旅费；贷:银行存款/库存现金

回来报销费用时:

借:其他应付款--XX员工；贷:库存现金

另外建议是完善备用金制度，减少公私钱款混在一起，对于您个人或是公司其实都好，要不后期混了或是总让您垫付是不合适的。

补充资料：

公司成立以后，先建立会计账。公司在筹建期间发生的费用支出，直接计入“管理费用--开办费”科目。开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费，以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。

筹建期结束，公司开始经营后，发生的费用支出继续计入“管理费用”科目，但不使用“开办费”二级科目了。