Question

关于企业所得税的问题，请教。

东方贸易有限公司是我国的居民企业，该公司2009年度有关财务资料如下： （1） 取得货物销售收入3600万元，货物销售成本2400万元，缴纳增值税114万元，主营业务税金及附加12万元； （2） 支付职工工资总额160万元，并支付职工工会经费3万元（取得工会经费拨款收据）、职工教育经费4万元和职工福利费26万元； （3） 2008年向丰源商贸有限公司（非关联企业）拆借资金200万元（期限两年），2009年度制服借款利息16万元（同期银行贷款年利率为4%）； （4） 支付业务招待费20万元； （5） 因交通事故造成车辆损失5万元，保险公司同意赔付2万元，但2009年赔付款尚未收到； （6） 发生所得税前允许列支的其他合理费用600万元。 根据上述资料，回答下列问题： 64、东方贸易有限公司2009年度可以在税前列支的职工工会经费、职工教育经费和职工福利费合计为（ ）万元。 A、29.4 B、29.6 C、33 D、33.2 65、东方贸易有限公司2009年度应纳税所得额为（ ）万元。 A、461.6 B、554 C、568.4 D、575.6 66、东方贸易有限公司2009年度应纳所得税额为（ ）万元。 A、115.4 B、138.5 C、142.1 D、143.9
一道企业所得税的考试题目 我的答案BCC 正确答案是ADD 求高手解答指点 谢谢哟

Answer 1

第一题：职工福利费允许扣除工资总额14%，即22.4万，实际发生26万，实际扣除22.4万；工会经费允许扣除工资总额2%，即为3.2万，实际发生3万，实际扣除3万；教育经费允许扣除工资总额2.5%，允许扣除4万，实际发生4万，实际扣除4万。第一题答案：22.4+3+4=29.4，选A。