关于增值税的问题。
一般纳税人,销项减进项等于应纳税额,比如销项800,进项600,那应纳税额就是200,请问各位,如果做提附加税的分录的话,借:营业税金及附加24贷:应交税费-城建税14教...
一般纳税人,销项减进项等于应纳税额,比如销项800,进项600,那应纳税额就是200,请问各位,如果做提附加税的分录的话,借:营业税金及附加 24 贷:应交税费-城建税14教育费附加6地方教育费附加4 提附加税的分录是这样写吗?还是借:营业税金及附加224贷:应交税费-增值税200城建税14教育费附加6地方教育费附加4这两个哪个正确,谢谢。 还有那200要交吗?如果交的话是去哪交呢?
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要交的,一共交224元,200元是增值税,交给国家税务局;24元是附加税交给地方税务局。
计提附加税的分录:
借:营业税金及附加 24
贷:应交税费-城建税 14
贷:其他应交款 -教育费附加 6
贷:其他应交款 -地方教育费附加 4
计提附加税的分录:
借:营业税金及附加 24
贷:应交税费-城建税 14
贷:其他应交款 -教育费附加 6
贷:其他应交款 -地方教育费附加 4
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当月发生,下月初申报成功后缴纳,缴纳的税费就是应交增值税+增值税的附加税
借:营业税金及附加 24
贷:应交税费-城建税14
-教育费附加6
-地方教育费附加4
下月缴纳的时候,
借:应缴税费-增值税 200
贷:银行存款 200
借:应缴税费-城建税14
-教育费附加6
-地方教育费附加4
贷:银行存款 24
借:营业税金及附加 24
贷:应交税费-城建税14
-教育费附加6
-地方教育费附加4
下月缴纳的时候,
借:应缴税费-增值税 200
贷:银行存款 200
借:应缴税费-城建税14
-教育费附加6
-地方教育费附加4
贷:银行存款 24
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第一个正确
这200元是到国税局缴纳的
这200元是到国税局缴纳的
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借:营业税金及附加 24
贷:应交税费-城建税14
其他应交款 10
贷:应交税费-城建税14
其他应交款 10
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