Question

问: 根据业务编制会计分录1.收到投资单位投入货币资金150000元 2.取得银

问: 根据业务编制会计分录1.收到投资单位投入货币资金150000元
2.取得银行短期借款100000元，暂存银行
3.购入A材料100立方米，单价200元，增值税进项额为3400元，以银行存款支付，材料已验收入库
4..从仓库发出材料25000元，其中，生产甲产品领用12000元，生产乙产品领用8000元，车间一般领用4000元，行政办公领用1000元
5.从银行提取现金40000元，以备发放工资
6.以现金35000元支付本月职工工资
7.分配结转本月工资费用共35000，其中:生产甲产品工人工资12000元；生产乙产品工人工资8000元；车间管理人员工资10000元；厂部管理部门人员工资5000元
8.按本月职工工资总额的14％计提职工福利费
9.计提本月固定资产折旧12000元，其中：车间使用固定资产折旧7000元，厂部管理部门固定资产折旧5000
10.以银行存款支付公司办公用品费1300元
11.按产品实际生产工时分配结转本月的制造费用22400（甲产品生产工时为1200工时，乙产品生产工时为800工时）
12.结转完工产品成本，本月完工甲产品500件，总成本40000元
13.销售甲产品300件，单价120元，计价款36000元，增值税额6120元，货已发出，货款尚未收到
14.结转已销300件甲产品的销售成本，单位产品生产成本80元／件
15.将本月损益类账户余额结转入本年利润，其中：主营业务收入：36000元，主营业务成本：24000元，管理费用:13000元
16.王红预借差旅费1000元，以现金支付
17.王红出差回来报销差旅费800元（预借1000元），余额退回
18企业决定向投资者分配利润100000元
19.企业按净利润的10％提取法定盈余公积120000元
20.年末将“本年利润”账号的贷方余额1000000元转入“利润分配”

Answer 1

1. 借：银行存款150000

   贷：实收资本150000

2. 借：银行存款100000

   贷：短期借款：100000

3. 借：原材料20000

         应交税费-增值税-进项3400

   贷：银行存款23400

4. 借：生产成本-甲12000

                     -乙8000

          制造费用4000

          管理费用1000

   贷：原材料25000

5. 借：库存现金40000

   贷：银行存款40000

6. 借：应付职工薪酬35000

   贷：库存现金35000

7. 借：生产成本-甲12000

                     -乙8000

         制造费用10000

         管理费用5000

   贷：应付职工薪酬35000

8. 借：管理费用4900

   贷：应付职工薪酬-福利费4900

9. 借：制造费用7000

        管理费用5000

   贷：累计折旧12000

10. 借：管理费用-办公费1300

    贷：银行存款1300

11. 借：成产成本-甲13440

                       -乙8960

    贷：制造费用22400

12. 借：库存商品-甲40000

    贷：生产成本-甲40000

13. 借：应收账款42120

    贷：主营业务从收入36000

          应交税费-增值税-销项6120

14. 借：主营业务成本-甲24000

    贷：库存商品-甲24000

15. 借：主营业务收入36000

          本年利润1000

    贷：主营业务成本24000

          管理费用13000

16. 借：其他应收款-王红1000

    贷：库存现金1000

17. 借：管理费用-差旅费800

          库存现金200

    贷：其他应收款-王红1000

18. 借：借：利润分配100000

    贷：应付股利100000

19. 借：利润分配-法定盈余公积120000

     贷：盈余公积-法定盈余公积120000

20. 借：本年利润1000000

    贷：利润分配1000000