Question

1至7华美公司的经济业务会计分录你答得太好了，现在再帮我一下，小弟再次谢过了。

8.7日售出甲产品，增值税专用发票注明；甲产品1000件，每件售价300元，销项增值税51000元，价税款已经全部收到企业存款账户。9.8日，收到明华公司上月销货款180000元，存入银行。10.8日从银行提取现金60000元，同时，发放职工工资60000元。11.9日向大江公司出售乙产品。增值税专用发票注明；乙产品1000件，每件售价200元，销项增值税34000元。款项尚未收到。12.9日，车间业务员王三出差回厂，报销差旅费800元{原预支600元}，超支部分以现金补付。13.12日向华光工厂购入B材料。增值税专用发票注明；B种材料5000千克，每千克10元，进项增值税8500元。另运费发票注明；运输费200元，款项均以银行存款支付。B种材料现已到达，并验收入库，结转其实际采购成本。14.15日李四出差归来，报销差旅费730元，余款退回。15.16日，以银行存款支付水电费600元，其中；厂部200元，车间400元。16.16日以银行存款支付广告费2200元。17，18日企业借入短期借款10000元现到期，以银行存款偿付。18.20日出售A,B两种材料，增值税专用发票注明；A材料200千克，每千克65元，B材料100千克，每千克70元，销项增值税共计3400元。价税款已全部收到，存入银行存款账户。19,29日，月末按规定摊销应由本月负担的财产保险费3000元，其中；生产车间负担2400元，厂部负担600元。20.29日，按规定计提应由本月负担的借款利息4000元。21.30日结转售出的A种材料的成本每千克52元，B种材料的成本每千克20元。22.30日计提固定资产折旧。其中车间应提取折旧21000元，厂部应提取折旧24000元。23.30日，购入A种材料2000千克，每千克45元，B种材料1000千克，每千克72元，进项增值税共计27540元；款项尚未支付。另以存款支付运杂费600元，同时，A,B材料现已运到，经验收入库，结转实际采购成本。24.30日，根据仓库发出材料汇总表，产品及部门领材料如下；甲产品领用；A种材料80000元；B种材料25000元；乙产品领用；A种材料50000元；B种材料48000元；生产车间修理领用；A种材料400元；厂部领用；B材料100元；小计A种材料共130400元；B种材料共73100元。25.30日根据工资结算单进行分配。其中；生产甲产品员工工资100000元；生产乙产品员工工资110000元；生产车间管理人员工资35000元；厂部管理部门人员工资70000元。小计315000元。26.30日根据经济业务25提取福利费{计提比例14％].27.30日，根据经济业务1-26结转制造费用。按甲和乙产品的生产工时比例分配{甲产品生产工时4000工时，乙产品生产工时为6000工时}28.30日，本月甲乙产品各投产2000件，甲乙产品全部完工，结转本月完工入库产品成本。29.31日。结转本月销售产品成本。30.31日收到统一公司分来的投资利润30000元，存入银行。31.31日结转损益类收入和费用账户余额。32,31日按本月实现利润总额的25％计算并结转应交所得税。33.31日，年末结转全年实现的净利润1000000元。34.31日按全年净利润10％提取法定盈余公积。35.31日经研究决定向投资者分配利润500000元。36.31日用银行存款支付投资者的利润500000元。37.31日将利润分配账户下其他明细账余额结转至利润分配-未分配利润。要求；根据上述经济业务，编制会计分录。

Answer 1

8.7日售出甲产品，增值税专用发票注明；甲产品1000件，每件售价300元，销项增值税51000元，价税款已经全部收到企业存款账户。
借：银行存款 351000
贷：主营业务收入 1000*300=300000
应交税费--应交增值税（销项税额） 51000
9.8日，收到明华公司上月销货款180000元，存入银行。
借：银行存款 180000
贷：应收账款--明华公司 180000
10.8日从银行提取现金60000元，同时，发放职工工资60000元。
借：库存现金 60000
贷：银行存款 60000
借：应付职工薪酬 60000
贷：库存现金 60000
11.9日向大江公司出售乙产品。增值税专用发票注明；乙产品1000件，每件售价200元，销项增值税34000元。款项尚未收到。
借：应收账款--大江公司 234000
贷：主营业务收入 1000*200=200000
应交税费--应交增值税（销项税额） 34000
12.9日，车间业务员王三出差回厂，报销差旅费800元{原预支600元}，超支部分以现金补付。
借：制造费用 800
贷：其他应收款--王三 600
库存现金 200
13.12日向华光工厂购入B材料。增值税专用发票注明；B种材料5000千克，每千克10元，进项增值税8500元。另运费发票注明；运输费200元，款项均以银行存款支付。B种材料现已到达，并验收入库，结转其实际采购成本。
借：原材料--B材料 5000*10+200*（1-7%）=50186
应交税费--应交增值税（进项税额）8500+200*7%=8514
贷：银行存款 58700
14.15日李四出差归来，报销差旅费730元，余款退回。
借：管理费用 730
库存现金 （不知道之前借了多少差旅费）
贷：其他应收款--李四 （不知道之前借了多少差旅费）
15.16日，以银行存款支付水电费600元，其中；厂部200元，车间400元。
借：管理费用 200
制造费用 400
贷：银行存款 600
16.16日以银行存款支付广告费2200元。
借：管理费用 2200
贷：银行存款 2200
17，18日企业借入短期借款10000元现到期，以银行存款偿付。
借：短期借款 10000
贷：银行存款 10000
18.20日出售A,B两种材料，增值税专用发票注明；A材料200千克，每千克65元，B材料100千克，每千克70元，销项增值税共计3400元。价税款已全部收到，存入银行存款账户。
借：银行存款 23400
贷：其他业务收入 200*65+100*70=20000
应交税费--应交增值税（销项税额） 3400
19,29日，月末按规定摊销应由本月负担的财产保险费3000元，其中；生产车间负担2400元，厂部负担600元。
借：制造费用 2400
管理费用 600
贷：待摊费用 3000
20.29日，按规定计提应由本月负担的借款利息4000元。
借：财务费用 4000
贷：应付利息 4000
21.30日结转售出的A种材料的成本每千克52元，B种材料的成本每千克20元。
借：其他业务成本 12400
贷：原材料--A材料 200*52=10400
--B材料 100*20=2000
22.30日计提固定资产折旧。其中车间应提取折旧21000元，厂部应提取折旧24000元。
借：制造费用 21000
管理费用 24000
贷：累计折旧 45000
23.30日，购入A种材料2000千克，每千克45元，B种材料1000千克，每千克72元，进项增值税共计27540元；款项尚未支付。另以存款支付运杂费600元，同时，A,B材料现已运到，经验收入库，结转实际采购成本。
借：原材料--A材料 2000*45+600*[2000/(2000+1000)]=90400
--B材料 1000*72+600*[1000/(2000+1000)]=72200
应交税费--应交增值税（进项税额）27540
贷：应付账款 189540
银行存款 600
24.30日，根据仓库发出材料汇总表，产品及部门领材料如下；甲产品领用；A种材料80000元；B种材料25000元；乙产品领用；A种材料50000元；B种材料48000元；生产车间修理领用；A种材料400元；厂部领用；B材料100元；小计A种材料共130400元；B种材料共73100元。
借：生产成本--甲产品 80000+25000=105000
--乙产品 50000+4800=98000
制造费用 400
管理费用 100
贷：原材料--A材料 130400
--B材料 73100
25.30日根据工资结算单进行分配。其中；生产甲产品员工工资100000元；生产乙产品员工工资110000元；生产车间管理人员工资35000元；厂部管理部门人员工资70000元。小计315000元。
借：生产成本--甲产品 100000
--乙产品 110000
制造费用 35000
管理费用 70000
贷：应付职工薪酬 315000
26.30日根据经济业务25提取福利费{计提比例14％].
借：生产成本--甲产品 100000*14%=14000
--乙产品 110000*14%=15400
制造费用 35000*14%=4900
管理费用 70000*14%=9800
贷：应付职工薪酬 315000*14%=44100
27.30日，根据经济业务1-26结转制造费用。按甲和乙产品的生产工时比例分配{甲产品生产工时4000工时，乙产品生产工时为6000工时}
没有1-7的资料无法做分配
借：生产成本--甲产品
--乙产品
贷：制造费用
28.30日，本月甲乙产品各投产2000件，甲乙产品全部完工，结转本月完工入库产品成本。
没有1-7的资料无法计算产品总成本
借：库存商品--甲产品
--乙产品
贷：生产成本--甲产品
--乙产品
29.31日。结转本月销售产品成本。
没有1-7的资料无法计算销售总成本
借：主营业务成本
贷：库存商品--甲产品
--乙产品
30.31日收到统一公司分来的投资利润30000元，存入银行。
借：银行存款 30000
贷：投资收益 30000
31.31日结转损益类收入和费用账户余额。
没有1-7的资料无法计算账户余额
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
财务费用
管理费用
销售费用
32,31日按本月实现利润总额的25％计算并结转应交所得税。
没有1-7的资料无法计算应交所得税
借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
33.31日，年末结转全年实现的净利润1000000元。
借：本年利润 1000000
贷：利润分配--未分配利润 1000000
34.31日按全年净利润10％提取法定盈余公积。
借：利润分配--提取法定盈余公积 1000000*10%=100000
贷：盈余公积 100000
35.31日经研究决定向投资者分配利润500000元。
借：利润分配--应付股利 500000
贷：应付股利 500000
36.31日用银行存款支付投资者的利润500000元。
借：应付股利 500000
贷：银行存款 500000
37.31日将利润分配账户下其他明细账余额结转至利润分配-未分配利润。
借：利润分配--未分配利润 600000
贷：利润分配--提取法定盈余公积 1000000*10%=100000
利润分配--应付股利 500000