Question

会计题目请帮忙解决一下，十分感谢

1.某企业200*年1月份末需要调整的有关经济业务如下：
（1）车间用固定资产折旧4 500元，行政管理用固定资产折旧2 500元。
（2）月初预付全年财产保险费36 000元，本月应负担3 000元。
（3）本月应负担银行借款利息700元，款项于季末支付。
（4）月初曾预收上半年出租房屋租金30 000元。
要求：为该企业编制一月份有关账项调整的会计分录。

2.华西公司“管理费用” 采用多栏式的明细分类账户，下设“工资及附加费”、“折旧费”、“修理费”、“差旅费”、“电话费”“办公费用”六个明细项目。200*年1月公司发生的有关经济业务如下：
（1）1/2 以现金购买空白报表、账簿、凭证计134元。
（2）1/5以现金购买会计法规两本，计36元。
（3）1/8本月应付生产工人工资46 000元，车间管理人员工资18 000元，公司行政管理人员工资24 000元。
（4）1/10开出转账支票，支付办公楼修理费6 000元。
（5）1/18总经理出差暂借差旅费3 000元。
（6）1/20以现金支付电话费560元。
（7）1/26总经理出差回来，报销差旅费2 500元，余款退回。
（8）1/28采购员前来报销市内差旅费153元，以现金付讫。
（9）1/31计提固定资产折旧6 000元。其中机器设备折旧4 800元，办公楼折旧1 200元。
（10）1/31开出转账支票支付审计师查账费3 000元。
（11）1/31将本月发生的管理费用总额转入“本年利润”账户。
要求：
（1）根据上述经济业务编制会计分录，“管理费用”账户请列示明细项目。
（2）设置并登记多栏式“管理费用”明细账。

南城公司2008年12月31日结账前各账户余额
账户名称
借方余额
账户名称
贷方余额
库存现金
2 390
累计折旧
222 000
银行存款
80700
短期借款
60 000
应收账款
7 400
应付账款
14 500
其他应收款
750
其他应付款
5 700
原材料
249 800
应付职工薪酬
7 480
生产成本
136 000
应交税费
2 160
库存商品
222 900
本年利润
172 500
固定资产
728 000
利润分配
7 660
销售费用
2 600
实收资本
700 000
管理费用
4 260
资本公积
100 000
财务费用
400
盈余公积
38 000
营业外支出
6 000
主营业务收入
100 000
　
　
其他业务收入
7 200
　
　
营业外收入
4000
合计
1 441 200
合计
1 441 200
说明：“利润分配”账户贷方余额为年初未分配利润。
2.利润表2008年1月至11月各收入、费用项目累计余额
账户名称
借方余额
账户名称
贷方余额
主营业务成本
855680
主营业务收入
1177200
营业税金及附加
5890
其他业务收入
35000
销售费用
20000
营业外收入
10000
其他业务成本
33500
　
　
营业外支出
36000
　
　
管理费用
35330
　
　
财务费用
5800
　
　
所得税费用
57500
　
　
要求：
1.根据下列要求编制有关会计分录。
（1）结转本月已销商品成本76 000元。
（2）计算确认本月应交城建税及附加540元。
（3）根据本月实现的利润总额计算应交所得税。（所得税率25％）
（4）将本月实现的各项收入结转“本年利润”账户贷方。
（5）将本月发生的各项成本费用结转“本年利润”账户借方。
（6）将本年净收益结转“利润分配”账户。
（7）按本年净收益的15％提取盈余公积。
（8）按本年净收益的50％计算登记应付给投资者的股利。
（9）将本年已分配利润从有关明细账结转“利润分配－未分配利润”明细账户。
2.编制南城公司结账后的试算平衡表（二栏式）。
3.根据上述有关资料编制南城公司资产负债表和利润表。

Answer 1

耗时耗力的一项大工程

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