Question

急！急！急！哪位大神会的，帮个忙，谢谢啦。。。会计题目。。两题

（一）资料：某工厂20**年12月份发生以下业务：（增值税率为17%）
1、出售产品一批，售价50000元。货已发出并取得收款凭证，价税款尚未收到。
2、结转已售产品的实际成本35000元。
3、以现金支付产品销售过程中的运杂费、包装费500元。
4、该工厂所设专卖店员工工资2000元，以银行存款支付。
5、以银行存款支付厂部办公费800元。
6、以库存现金支付本月短期银行借款利息200元。
7、将各收入项目结转本年利润。
8、将各成本费用项目结转本年利润。
9、按利润总额的33%计算应缴纳的所得税。
10、将所得税费用结转本年利润并计算出净利润。
要求：用借贷记账法，编制会计分录。
（二）2000年8月31日，某企业银行存款日记账的账面余额为324000元，银行对账单余额316000元，经逐笔核对，发现有下列未达帐项：
1、企业送存银行转账支票一张，金额12800元，银行尚未入帐。
2、银行支付到期货款98000元，企业尚未入账。
3、银行收到外单位汇来货款32000元，企业尚未入账。
4、企业开出转账支票一张，金额70800元，持票人尚未到银行办理转账手续。
要求：根据上列资料编制“银行存款余额调节表”。

Answer 1

1借：应收账款58500
贷：主营业务收入50000
应交税费——应交增值税（销项税）8500
2借：主营业务成本35000
贷：库存商品35000
3借：销售费用500
贷：库存现金500
4借：销售费用2000
贷：银行存款2000
5借：管理费用800
贷：银行存款800
6借：财务费用200
贷：库存现金200
7借：主营业务收入50000
贷：本年利润50000
8借：本年利润
贷：主营业务成本35000
销售费用2500
管理费用800
财务费用200
9利润总额=50000-35000-2500-800-200=11500
所得税费用=11500*33%=3795
10借：本年利润3795
贷：所得税费用3795
净利润=11500-3795=7705二、324000 + 32000 - 98000 =258000、316000+12800-70800

追问

那第二题呢？

追答

二、324000 + 32000 - 98000 =258000、316000+12800-70800