Question

会计里的“bank”，“pretty cash”，“savings”，“cash”分别表示什么？

Answer 1

会计里的cash/pretty cash是库存现金 （放在公司保险箱里的纸币）；bank/savings是银行存款。

1、库存现金（Cash on hand）：

是一个会计概念，它只包括企业持有的货币现金，不包括企业在银行的活期存款、银行本票、支票及其他票据，库存现金是企业的资产，在资产负债表中的货币资金科目反映。库存现金是流动性最强的资产，可以随时用于购买商品和劳务、支付费用、偿还债务及存入银行。

2、银行存款：

是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。