Question

我公司每月都进项大于销项，这样要紧吗，会不会出问题？

Answer 1

进项税一般情况下都是进原料取得的发票而计提的；销项是销售货物而计提的应交税金。假如你公司一直都是进项大于销项，从账面上来讲，你们所销售货物的价格比进的原料便宜，也就是说你们每个月都在做赔本买卖。这种业务你相信吗？所以偶尔几个月还行，时间长了税务肯定会预警的。

进项税大于销项税账务处理
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：
借：应交税金--未交增值税
贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

如果有应交未交增值税，
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金--未交增值税
“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

Answer 2

进项大于销项？你的纳税申报表怎样报的，税务管理员不知道吗?如果时间长了，会有问题的。

追问

我公司是出口的，上月留抵17928.67 这月进项含税总额是333344.24 这月内销销售含税总额是382500 外销出口总额是82077.88 那这样算是不是要少认证点发票，销项才会大于进项，出口退税所对应的进项税应做进项税额转出是怎么做的？

Answer 3

进项税一般情况下都是进原料取得的发票而计提的；销项是销售货物而计提的应交税金。假如你公司一直都是进项大于销项，从账面上来讲，你们所销售货物的价格比进的原料便宜，也就是说你们每个月都在做赔本买卖。这种业务你相信吗？所以偶尔几个月还行，时间长了税务肯定会预警的。

恩，刚看了你那个追问，有出口退税的可以，因为出口货物在取得进项发票以后的时间，属于真实的业务。所以你们总有留底很正常。

祝好~~

追问

那这样我就进项少认证些发票了，

追答

刚看了你给氧气292的追问了。

既然你们公司属于出口退税企业，那么有留底很正常。因为你们的货物一般在取得进项发票之后的一段时间内出口，属于正常业务，所以是可以的。税务那里也能解释过去。

追问

哦哦，谢谢，再如果货物出口了就做进项税额转出对吗？

追答

不好意思 先前我告诉你哪个月有出口对应的进项哪个月就做进项税额转出是错误的，见谅！

进项税额转出应该在你该笔出口业务申报以后，根据申报表结转，也就是再做进项税额转出。

Answer 4

时间长了，会预警的。