Question

求答案，最好有计算步骤，万分感谢！！！

2）某化妆品企业为增值税一般纳税人
1外购原材料增值税专用发票货款180万，增值税税额30.6万，款已付材料入库支付相关运费10万，已收到运输单位开具的发票
2外购机器设备取得增值税专用发票货款50万元，增值税额8.5万元，款已付货入库
3购办公用品取得普通发票金额2340元已投入使用
4购进红酒给职工发福利取得增值税专用发票6000元增值税额1020元
5月初将部分订单委托其他企业加工发出原材料价值8000元委托加工合同固定加工费5000元（不含税）加工企业垫付辅助材料1000元，尚未收到加工的化妆品和加工企业开具的发票
6对外销售化妆品一批取得销售收入586.17（含税）
7将闲置的设备出租取得租金收入1万元
（化妆品消费税30%）
一、求外购原材料/机器设备/办公室用品/外购红酒的进项税额?
二、该企业发生的委托加工业务可抵扣的进项税额为？
三、对外销售的化妆品的增值税销项税额为？
四、该企业出租的的闲置设备应缴纳增值税？营业税？
五、该企业应缴纳的消费税为？

Answer 1

逐项分析计算，然后汇总

1.增值税进项：30.6+10*7%=31.3 万

2.增值税进项：8.5 万

3.普————通————发————票不能计算进项

4.外购物品用于员工福利，不得抵扣

5.没有发————票，不计算

6.不知是不是你少写了一个‘万’字，如果你少写了，就在以下的得数后加上‘万’
增值税销项：586.17/（1+17%）*17%=85.17 元
消费税：586.17/（1+17%）*30%=150.3 元

7应收营业税
营业税：1*5%=0.05 万

一、求外购原材料/机器设备/办公室用品/外购红酒的进项税额?
31.3+8.5=39.8 万

二、该企业发生的委托加工业务可抵扣的进项税额为？
零

三、对外销售的化妆品的增值税销项税额为？
85.17 元【85.17 万】

四、该企业出租的的闲置设备应缴纳增值税？营业税？
营业税
应纳营业税0.05 万元

五、该企业应缴纳的消费税为？
150.3 万