Question

月末调汇问题

8月9日收汇20199.54，汇率6.3413实际结汇128091.34
10月22日收汇29990，汇率6.2381实际结汇187080.62
11月20日收汇29990，汇率6.2155实际结汇186402.85
货物11月26日出口，请问分录怎么做，前面都做预收货款，月末又该如何调汇，11月1号汇率6.3017,11月30日6.2892，我们是按月初来做账的

Answer 1

首先，外币户无论是银行存款还是应收外汇、预付外汇款等应该是每月均需要做汇兑损益调整的；
其次，你公司是按照每月1日汇率折算人民币计入应收账款借方金额与你公司预收及你公司几次银行收款折算的人民币（应收账款贷方金额）之间的差额计入财务费用-汇兑损益科目。如果期末尚有外币未收回那么将外币期末余额按照月末最后一天的外币汇率折算人民币与账面人民币金额的差额计入财务费用-汇兑损益科目分录借：财务费用-汇兑损益（损失为正数，收益为负数）
贷：应收外汇款
最后，银行存款外币户与预付账款外币户与应收账款外币户核算方法大致相同。

Answer 2

既然是按月初汇率记账的，那么8、10、收汇时，“应该账款”是按什么汇率记账的呢？

不知道“应收账款”就无法调汇的，“银行存款”不存在调汇的，你收收汇时就结汇了，月末无余额。

希望能帮助到您！

Answer 3

有个问题，你这个实际结汇的日期跟收汇日期差的多不？
就是说，8.9、10.22、11.20是收汇日期，那，结汇日期呢？