Question

企业职工的缴纳的社保统筹费用会计分录如何做？

我可以这么做吗：计提：借：管理费用-工资（实际发放部分）
管理费用-社保（个人负担部分+企业负担部分）
贷：应付工资-工资（实际发放部分）
应付公司-社保（个人负担部分）

实际发放：借：应付工资-工资（实际发放部分）
贷：现金

银行划社保：借：应付工资-社保（个人负担部分）
贷：银行存款

不知道这么做分录是否可以？

Answer 1

　　企业职工的缴纳的社保统筹费用会计应当按照管理费用和社保缴纳的费用做会计分录。

一、社会保险是国家强制性要求购买的一种保险，国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，建立社会保险基金，目的使劳动者在年老、患病工伤、失业、生育等情况下，获得帮助，享受保险待遇。我国《劳动法》《社会保险法》都明文规定，用人单位为劳动者缴纳社会保险是用人单位的法定义务，明显具有国家强制性的特点，用人单位不得以任何借口和理由拒绝承担该项法定义务。

二、社保包括：养老、医疗、工伤、失业、生育保险等。

Answer 2

不知道这么做分录是否可以？---不可以，正确应为：
计提时
借：管理费用-工资（实发放部分）
管理费用-社保（企业负担部分）
贷：应付工资-工资（应发放部分）
应付公司-社保（企业负担部分）
银行划社保：
借：应付工资-社保（企业负担部分）
其他应收款-社保（个人负担部分）此部分要向职工个人收回不应计入应付职工薪酬
贷：银行存款
实际发放时
借：应付工资-工资（应发放部分）
贷：其他应收款-社保（个人负担部分）
现金 （实际发放部分）

Answer 3

正确分录，
计提工资时，
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-工资
发放工资，并代扣社保个人部分
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保-个人负担部分
银行存款或现金
计提社保企业负担部分
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-社保-企业负担部分
上缴社保，
借：应付职工薪酬-社保-个人负担部分
应付职工薪酬-社保-企业负担部分
贷：银行存款

Answer 4

我觉得很对。