Question

【急】会计案例题！！！需要做会计分录，资产负债表，T型账户，利润表。。。答案全的追加悬赏！！

案例四 资产负债表、利润表、利润分配表的编制。

(1)资料：
① 某工业企业2003年12月31日的资产负债有关资料如表5.3所示：
表5.3 账户期末余额表
2003年12月31 单位：万元
资产项目
期末余额
负债及所有者权益项目
期末余额
现金
0.4
短期借款
40.0
银行存款
220.0
应付账款
30.18
应收账款
176.5
其他应付款
1.50
减：坏账准备
0.88
应付职工薪酬
2.0
其他应收款
2.0
应交税费
36.0
原材料
36.0
应付利息
0.6
周转材料
177.0
长期借款
300.0
库存商品
136.98
实收资本
1800.0
长期股权投资
350.0
资本公积
52.12
固定资产
1678.0
盈余公积
143.3
减：累计折旧
342.1
未分配利润
178.2
长期待摊费用
－

固定资产清理
－

在建工程
150.0

合计
2583.9
合计
2583.9

②2004年，该企业发生如下经济业务：
1）购入原材料一批，价款34.5万元，以银行存款支付。
2）销售产品一批，售价100万元，增值税17万元，收到对方开具的商业承兑汇票一张。
3）收回某单位前欠货款45.8万元，已经存入银行。
4）分配职工工资7.8万，其中管理人员工资3.2万元，销售人员工资4.6万元。
5）购入一辆运输汽车，价值5.6万元，款项尚未支付。
6）销售原材料一批，价值24万元，材料款已收到存入银行。该批材料成本18.6万元。
7）已银行存款支付广告费3.7万元。
8）计提坏账准备0.64万元
9）计提固定资产折旧费，管理部门用6.3万元，销售部门用10.5万元。
10）提取现金7.8万元备发工资，实际发放7.5万元，出差人员及病假人员的工资暂未支付。
11）销售产品一批，价值286万元，增值税48.62万元，产品已发出，款未收到。
12）企业没收某单位包装物押金5.6万元，经批准转入营业外收入。
13）企业运输汽车违反交规，交纳罚款0.3万元。
14）计提长期借款的利息4.8万元。
15）计算销售产品应交纳的城建税0.5万元，教育费附加0.1万元。
16）计算并结转已销产品的成本230万元。
17）将损益类账户转入“本年利润”账户。
18）按照净利润的25％计算结转应交所得税。
19）结转“本年利润”账户。
20）按照净利润的10％提取法定盈余公积，将净利润的30％分配给投资者。
(2)要求：
①根据上述资料编制会计分录。
②登记“T”形账户。
③编制2004年12月31日的资产负债表。
④编制2004年度的利润表。
会计行业的人帮忙呀。。。不懂别瞎答！！！急哟，快哟
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Answer 1

单位：万元

1.摘要：购入原材料 借：原材料 345

贷：银行存款 345

2. 销售产品 借：应收票据 117

贷：主营业务收入100

应交税费——应交增值税 17

3.收回前欠货款 借：银行存款 45.8

贷：应收账款 45.8

4.工资分配 借：管理费用 3.2

制造费用 4.6

贷：银行存款 7.8

5.购入运输汽车 借：固定资产 5.6

贷：应付账款 5.6

6.1销售原材料 借：银行存款 24

贷：其他业务收入——原材料 24

6.2销售原材料 借：其他业务成本 18.6

贷：原材料 18.6

7.支付广告费 借：销售费用——广告费 3.7

贷：银行存款 3.7

8.坏账准备 借：资产减值损失 0.64

贷：坏账准备 0.64

9.计提折旧 借：管理费用 6.3

制造费用 10.5

贷：累计折旧 16.8

10.提取现金并发放工资 借：应付职工薪酬 7.5

库存现金 0.3

贷：银行存款 7.8

11.销售产品 借：应收账款 334.62

贷：主营业务收入 28.6

应交税费——应交增值税 48.62

12.包装物押金 借：其他应付款 5.6

贷：营业外收入 5.6

13.违反交规罚款 借：营业外支出 0.3

贷：银行存款 0.3

14．计提长期借款利息 借：财务费用 4.8

贷：应付利息 4.8

15.应交税费 借：营业税金及附加 0.6

贷：应交税费——城市维护建设税 0.5

——教育费附加 0.1

16.结转销售成本 借：主营业务收入 230

贷：库存商品 230

17.1结转损益 借：主营业务收入 386

其他业务收入 24

营业外收入 5.6

贷：本年利润 415.6

17.2结转费用 借：本年利润 283.24

贷：管理费用 9.5

销售费用 18.83

财务费用 4.8

营业税金及附加 0.6

主营业务成本 230

其他业务成本 18.6

18.1计算并结转所得税 借：所得税费用 33.09

贷：应交税费——应交所得税 33.09

18.2结转所得税费用 借：本年利润 33.09

贷：所得税费用 33.09

19.结转本年利润 借：本年利润 99.27

贷：利润分配——未分配利润 99.27

20.1利润分配 借：利润分配——提取法定盈余公积 9.927

——应付现金股利 29.781

贷：盈余公积 9.927

应付股利 29.781

20.2利润分配 借：利润分配 39.708

贷：利润分配——提取法定盈余公积 9.927

——应付现金股利 29.781

Answer 2

1）借：原材料 29.49 应交税金（进项）5.01 贷：银行存款34.5
2）借：应收票据117 贷：主营业务收入100 应交税金17（销项）
3）借：银行存款45.8 贷：应收账款-*** 45.8
4）借：管理费用3.2 销售费用4.6 贷：应付职工薪酬7.8
5）借：固定资产5.6 贷：应付账款5.6
有时间在做哦

Answer 3

先留个记号，过两天再来。

Answer 4

哥太忙了 看看算了