Question

求会计大神帮忙做分录~~~谢谢！！！

例3、根据下列某公司10月份发生的经济业务编制会计分录。 （1）企业购入机器一台，买价55000元，运杂费1000元，全部款项以银行存款支付，机器等待安装。
（2）安装上述机器，耗用材料1200元，应付工资费用2500元。安装完毕，交付使用。
（3）企业从银行取得借款50000元，期限3个月，所得借款存入银行。
（4）仓库发出材料一批，共计60500元，其中，产品生产耗用58000元，车间一般消耗1700元，行政管理部门耗用800元。

（5）以银行存款向某公司预付购买材料的货款17600元。
（6）行政管理部门以现金购买办公用品一批，价值280元。
（7）用银行存款支付本月电费8000元，其中，车间照明3000元，行政管理部门照明耗用5000元。 （8）计提本月固定资产折旧，其中，生产车间用固定资产1600元，行政管理部门用固定资产1200元，共计2800元。
（9）向预付货款的某公司发出产品500件，单价80元。增值税率为17%。
（10）结算本月应付职工薪酬。其中，生产工人薪酬6000元，车间管理人员薪酬500元，行政管理人员薪酬700元。
（11）月末，结转本月发生的制造费用。
（12）月初在产品成本2200元，月末在产品1800元，计算并结转本月完工入库的产成品成本
（13）出售产品，货款250000元，增值税率17%，收到一张商业汇票。
（14）计算出本月应交营业税1000元。
（15）结转本月已销产品的总成本50000元
（16）以银行存款捐助希望小学8000元。
（17）将损益类账户结转到“本年利润”账户。
（18）按利润总额的25%计算应交所得税。
（19）将“所得税费用”转入“本年利润”。
（20）将“本年利润”结转到“利润分配”账户。
要求：根据上述经济业务编制会计分录。

Answer 1

（1）企业购入机器一台，买价55000元，运杂费1000元，全部款项以银行存款支付，机器等待安装。
借：在建工程 56000
贷：银行存款 56000
（2）安装上述机器，耗用材料1200元，应付工资费用2500元。安装完毕，交付使用。
借：在建工程 3700.
贷：原材料 1200
应付职工薪酬 2500
借：固定资产 58500
贷：在建工程 58500
（3）企业从银行取得借款50000元，期限3个月，所得借款存入银行。
借：银行存款 50000
贷：短期借款 50000
（4）仓库发出材料一批，共计60500元，其中，产品生产耗用58000元，车间一般消耗1700元，行政管理部门耗用800元。
借：生产成材 58000
制造费用 1700
管理费用 800
贷：原材料 50500
（5）以银行存款向某公司预付购买材料的货款17600元。
借：预付账款 17600
贷：银行存款 17600
（6）行政管理部门以现金购买办公用品一批，价值280元。
借：管理费用 280
贷：库存现金 280
（7）用银行存款支付本月电费8000元，其中，车间照明3000元，行政管理部门照明耗用5000元。
借：制造费用 3000
管理费用 5000
贷：银行存款 8000
（8）计提本月固定资产折旧，其中，生产车间用固定资产1600元，行政管理部门用固定资产1200元，共计2800元。
借：制造费用 1600
管理费用 1200
贷：累计折旧 2800
（9）向预付货款的某公司发出产品500件，单价80元。增值税率为17%。
借：预收账款
贷：主营业务收入 500*40=20000
应交税费--应交增值税（销项税额）3400
（10）结算本月应付职工薪酬。其中，生产工人薪酬6000元，车间管理人员薪酬500元，行政管理人员薪酬700元。
借：生产成本 6000
制造费用 500
管理费用 700
贷：应付职工薪酬 7200
（11）月末，结转本月发生的制造费用。
借：生产成本6800
贷：制造费用 1700+3000+1600+500=6800
（12）月初在产品成本2200元，月末在产品1800元，计算并结转本月完工入库的产成品成本
本月完工入库的产成品成本=2200+（6000+6800）-1800=13200
借：库存商品 --完工产品 13200
贷：生产成本 6000+6800=12800
库存商品--半成品 400
（13）出售产品，货款250000元，增值税率17%，收到一张商业汇票。
借：应收票据 250000*（1+17%）=292500
贷：主营业务收入 250000
应交税费--应交增值税（销项税额） 42500
（14）计算出本月应交营业税1000元。
借：营业税金及附加 1000
贷：应交税费--应交营业税 1000
（15）结转本月已销产品的总成本50000元
借：主营业务成本 50000
贷：库存商品 50000
（16）以银行存款捐助希望小学8000元。
借：营业外支出 8000
贷：银行存款 8000
（17）将损益类账户结转到“本年利润”账户。
借：主营业务收入20000+250000=270000
贷：本年利润 270000
借：本年利润 66980
管理费用800+280+5000+1200+700=7980
营业税金及附加 1000（
主营业务成本 50000
营业外支出 8000
18）按利润总额的25%计算应交所得税。
应交所得税=（270000-66980）*25%=50755
借：所得税费用 50755
贷：应交税费--应交所得税 50755
（19）将“所得税费用”转入“本年利润”。
借：本年利润 50755
贷：所得税费用 50755
（20）将“本年利润”结转到“利润分配”账户。
借：本年利润 270000-66980-50755=152265
贷：利润分配--未分配利润152265

Answer 2

（1）企业购入机器一台，买价55000元，运杂费1000元，全部款项以银行存款支付，机器等待安装。
借：在建工程 56000
贷：银行存款 56000
　　（2）安装上述机器，耗用材料1200元，应付工资费用2500元。安装完毕，交付使用。
借：在建工程 3700
贷：原材料 1200
应付职工薪酬 2500
借：固定资产 59700
贷：在建工程 59700
　　（3）企业从银行取得借款50000元，期限3个月，所得借款存入银行。
借：银行存款 50000
贷：短期借款 50000
　　（4）仓库发出材料一批，共计60500元，其中，产品生产耗用58000元，车间一般消耗1700元，行政管理部门耗用800元。
　　 借：生成成本 58000
制造费用 1700
管理费用 800
贷：原材料 60500
　　（5）以银行存款向某公司预付购买材料的货款17600元。
借： 预付账款 17600
贷：银行存款 17600
　　（6）行政管理部门以现金购买办公用品一批，价值280元。
借：管理费用 280
贷：库存现金 280
　　（7）用银行存款支付本月电费8000元，其中，车间照明3000元，行政管理部门照明耗用5000元。
借：制造费用 3000
管理费用 5000
贷：银行存款 8000
（8）计提本月固定资产折旧，其中，生产车间用固定资产1600元，行政管理部门用固定资产1200元，共计2800元。
借：制造费用 1600
管理费用 1200
贷：累计折旧 2800
　　（9）向预付货款的某公司发出产品500件，单价80元。增值税率为17%。
借：预收账款 46800
贷：主营业务收入 40000
应缴税费-应交增值税（销项税） 6800
　　（10）结算本月应付职工薪酬。其中，生产工人薪酬6000元，车间管理人员薪酬500元，行政管理人员薪酬700元。
借：生产成本 6000
制造费用 500
管理费用 700
贷：应付职工薪酬 7200
　　（11）月末，结转本月发生的制造费用。
借：生产成本 6800
贷：制造费用 6800
　　（12）月初在产品成本2200元，月末在产品1800元，计算并结转本月完工入库的产成品成本
借：库存商品 71200（月初成本2200+本月成本70800-月末在产品1800）
贷：生产成本 71200
　　（13）出售产品，货款250000元，增值税率17%，收到一张商业汇票。
借：应收票据 292500
贷：主营业务收入 250000
应缴税费-应交增值税（销项税） 42500
　　（14）计算出本月应交营业税1000元。
借：营业税金及附加 1000
贷：应缴税费——应交营业税 1000
　　（15）结转本月已销产品的总成本50000元
借：主营业务成本 50000
贷：库存商品 50000
　　（16）以银行存款捐助希望小学8000元。
借：营业外支出 8000
贷：银行存款 8000
　　（17）将损益类账户结转到“本年利润”账户。
借：主营业务收入 290000
贷：本年利润 290000
借：本年利润 66980
贷：主营业务成本 50000
管理费用 7980
营业税金及附加 1000
营业外支出 8000
　　（18）按利润总额的25%计算应交所得税。
借：所得税费用 55755
贷：应缴税费——应交所得税 55755
　　（19）将“所得税费用”转入“本年利润”。
借：本年利润 55755（290000-66980=223020*25%=55755）
贷：所得税费用 55755
　　（20）将“本年利润”结转到“利润分配”账户。
借：本年利润 167265
贷：利润分配——未分配利润 167265

Answer 3

（1）题目未明确相关条件，因此不考虑增值税：
借：在建工程 56000
贷：银行存款 56000

（2）借：在建工程 3700
贷：原材料 1200
应付职工薪酬 2500
借：固定资产 59700
贷：在建工程 59700

（3）借：银行存款 50000
贷：短期借款 50000

（4）借：生产成本 58000
制造费用 1700
管理费用 800
贷：原材料 60500

（5）借：预付账款 17600
贷：银行存款 17600

（6）借：管理费用 280
贷：库存现金 280

（7）借：制造费用 3000
管理费用 5000
贷：银行存款 8000

（8）借：制造费用 1600
管理费用 1200
贷：累计折旧 2800

（9）借：预收账款 46800
贷：主营业务收入 40000
应交税费-应交增值税（销项税额） 6800

（10）借：生成成本 6000
制造费用 500
管理费用 700
贷：应付职工薪酬 7200

（11）借：生成成本 6800
贷：制造费用 6800

（12）完工成本=月初在产品成本+本月新增生产成本-月末在产品成本=71200
借：库存商品 71200
贷：生产成本 71200

（13）借：应收票据 292500
贷：主营业务收入 250000
应交税费-应交增值税（销项税额） 42500

（14）借：营业税金及附加 1000
贷：应交税费-应交营业税 1000

（15）借：主营业务成本 50000
贷：库存商品 50000

（16）借：营业外支出 8000
贷：银行存款 8000

（17）借：本年利润 66980
贷：主营业务成本 50000
营业税金及附加 1000
管理费用 7980
营业外支出 8000
借：主营业务收入 290000
贷：本年利润 290000

（18）借：所得税费用 55755
贷：应交税费-应交所得税 55755

（19）借：本年利润 55755
贷：所得税费用 55755

（20）借：本年利润 167265
贷：利润分配-未分配利润 167265

Answer 4

这些你看看书不就会了么,书上都有例子的