Question

由来料加工不停产转为一般纳税人，今年3月已经有新营业执照下来了

执照下来了，因还没完全转型成功，税方面还是按来料加工来交，想问的是，这段时间工人工资中所产生的个人所得税是做到来料加的帐里面去还是做到一般纳税人帐务里？
如果这段时间的个税做到原来的帐务里去，那么一般纳税里工人工资怎么做好？请教了。

Answer 1

什么时候转成一般纳税人，帐就做到般纳税人帐务里

追问

那我现在做一般纳税人的帐，工人工资怎么做好？

追答

做到应付工资或应付职工薪酬科目
计提
借 制造费用或管理费用
贷 应付工资或应付职工薪酬
发工资
借应付工资或应付职工薪酬
贷现金或银行存款
月薪超过3500元要交个人所得税

追问

是这样的，原来来料加工厂一套帐，一般纳税人这边又要做帐，那工人工资就那些人，怎么办？是一式两份还是怎样？

追答

应该 把两套帐合并成一套帐，一个单位只要有一套帐就可以了。其他都一样就是交增值税和以前的不一样。

追问

问题是还没完全转型过来呀，难道只做一套帐？如果只做一套，应该做那套？一般纳税的营业执照今年3月已经下来了。我以前没遇到过这种情况。不知道该怎么做。

追答

营业执照批下来还不算一般纳税人，要税务批下来一般纳税人才算。等税务批下来后做一般纳税人帐，税务没批下来还是做老的帐。具体可以咨询一下税务专管员比较好。

Answer 2

新的独资公司只要营业执照下来了，就要开始建帐和税务申报，包括零申报。（转型设立的公司就是一个全新的公司）
使用新的加工合同来加工和出货之前，收入只有来料加工厂的加工费，目前工资和个人所得税只能放在来料厂里。
以后新合同开始生产时，就按当月的出货数量（新旧合同并存期）来做帐。工人工资，公共费用就按该出货比例来分摊。
来料加工厂没有合同出货了，还要维持税务申报，一直到来料厂的工商局注销了，才可以转为新公司的一套帐。

追问

如果现在每月要发100万工资，在一般纳税人中也照提吗？以后再分摊？

追答

按照收入，把部分人放到来料帐，部分人放到新公司。做账没有冲突的。
是不是来料厂工资申报的是假帐，新公司又只想做一盘账，个人所得税提还是不提的难点？就把管理员先放新公司，员工放来料厂了。

追问

就是这个问题。虽然不能把你的答案评为满意答案，但非常感谢你。我们以后可以多交流吗？如果可以请发你的邮箱到我私信里，因我公司上不了Q所以最好是其他邮箱。