Question

盈余公积、未分配利润在每月以及年末时怎么在资产负债表中填列

如果10年年末我按净利润50万的10%计提了盈余公积5万元，在11年按净利润60万的10%计提了盈余公积6万，那么11年的盈余公积、未分配利润的年初数、期末数各是多少，如果只是年末计提，那从1月—11月资产负债表中盈余公积的期末数该如何填，谢谢！

Answer 1

1. 11年的盈余公积年初数是5万，年末数是11万；未分配利润年初数是45万，年末数是99万。
2. 一般是年末计提盈余公积，1月-11月的盈余公积期末数均为5万。
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Answer 2

未分配利润每月以及年末时在资产负债表未分配利润期末数中填列；
盈余公积每月以及年末时在资产负债表盈余公积期末数中填列；
11年的盈余公积年初数、期末数各是5万元、11万元；
11年的未分配利润年初数、期末数各是45万元、99万元；
如果只是年末计提，那从1月—11月资产负债表中盈余公积的期末数该如何填：
11年1月—11月的盈余公积期末数是5万元；
11年1月—11月的未分配利润期末数是45万元。

追问

上面的认同，既然那个99万元是11年年末的数，那11年1月—11月未分配利润的期末数应该是45万元呀？

追答

是45万元。

Answer 3

仅从以上数据计算：
11年的盈余公积的年初数5万、期末数11万；
11年的未分配利润的年初数45万、期末数99万。

如果只是年末计提，1月—11月资产负债表中盈余公积的期末数为上年末数据。

追问

也就是说如果盈余公积只是在年末计提，那么1月—11月资产负债表中盈余公积的期末数为上年末数据，也可以这样说，它的期末数=年初数 对吗？

追答

是的，如果只是年末计提，1月—11月的期末数=年初数。

Answer 4

11年初的盈余公积5万，从1月—11月资产负债表中盈余公积的期末数为5万，未分配利润45万，11年末盈余公积11万，未分配利润99万假如没有其他影响所有者权益的业务