Question

会计问题，高手请进，高分悬赏

有张2011年的入库单刚递过来，之前一直都没有做账，并且每月在核算成本时又根据当月的出库数给做到成本里了，现在年底要结账，该怎么做这张单子啊？

Answer 1

如果当时未计提购入，实际是你2011年少结转了成本。虚增了利润！
现在款项应该已支付（即：应付账款是借方余额）。你应该先补提入库，后转入未分配利润。
1、未入库部分入库
借：原材料
贷：应付账款
2、转入未分配利润
借：利润分配--未分配利润
贷：原材料

追问

转入未分配利润的话总公司的领导不会同意的，请问您还有别的办法吗

追答

上面是标准做法。
要不只有进入现在的成本，冲减当期损益。

Answer 2

我假设你工贸企业进销存，你不就是入库单少做个分录：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 其他 的比如：借：主营业务成本 贷：库存商品之类的你已经确认收入结转成本了根本不影响损益，楼上的就胡说八道了，都做了分录了。，那么你2012年再补这个分录就完了，至于之前你少做的库存商品，你当时11年都做了销售成本了所以已经做了营业成本了，不影响11年的利润不需要调整以前年度损益，你只不过因为人没给你入库单你忘了做入库增加库存分录而已，没关系，但是你当时的进项没做分录（如果11年认证了进项就已经做掉了分录），过了6个月进项就不让抵扣了，你自己要速去认证抵扣。

追问

你好，你的意思是再入库吗，比如：借：库存商品，贷：银行存款，之前的会计好像已经把库存给调平了，如果现在再入一次库库存就多出来了，这样该怎么办呢

追答

冲掉调整分录，做这个借：库存商品，贷：银行存款

Answer 3

那你怎么做到成本里的呢？
补做一张采购凭证，同一凭证上把转出的成本金额冲掉，净额就变成了差额入账，往来也就平了。

Answer 4

只要补入库就行了呀

Answer 5

可以百度一下