财务管理计算题
四.计算题1.某企业预计全年需用现金1440万元,预计的存货周转期为100天,应收账款周转期为50天,应付账款周转期为60天,试计算该企业的最佳现金持有量。2.大华公司每...
四.计算题
1. 某企业预计全年需用现金1440万元,预计的存货周转期为100天,应收账款周转期为50天,应付账款周转期为60天,试计算该企业的最佳现金持有量。
2.大华公司每年需耗用乙材料4000千克,该材料的每千克单价为20元。销售方规定:客户每批购买量达1000千克时,价格可优惠2%,购买量达2000千克时,价格可优惠3%,已知单位材料的年储存成本3元,平均每次进货费用60元,计算最佳的经济进货批量。
3、某企业某种货物的年需要量为20000吨,不允许缺货,每次订购费用800元,
每吨每年存储费用为8元,单位采购成本为每吨300元,求
1)经济订购批量;
2)经济进货批量下的总成本
3)经济批量存货占用资金
4)年度最佳订货货次数 展开
1. 某企业预计全年需用现金1440万元,预计的存货周转期为100天,应收账款周转期为50天,应付账款周转期为60天,试计算该企业的最佳现金持有量。
2.大华公司每年需耗用乙材料4000千克,该材料的每千克单价为20元。销售方规定:客户每批购买量达1000千克时,价格可优惠2%,购买量达2000千克时,价格可优惠3%,已知单位材料的年储存成本3元,平均每次进货费用60元,计算最佳的经济进货批量。
3、某企业某种货物的年需要量为20000吨,不允许缺货,每次订购费用800元,
每吨每年存储费用为8元,单位采购成本为每吨300元,求
1)经济订购批量;
2)经济进货批量下的总成本
3)经济批量存货占用资金
4)年度最佳订货货次数 展开
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1、现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=100+50-60=90(天)
现金周转率=360÷现金周转期=360÷90=4(次)
最佳现金持有量=年现金需要量÷现金周转率=1440÷4=360(万元)
2、最佳经济批量=√2×存货年需要量×每次订购成本÷单位储存成本=√2×4000×60÷3=400(千克)
3、(1)最佳经济批量=√2×存货年需要量×每次订购成本÷单位储存成本=√2×20000×800÷8=2000(吨)
(2)经济进货批量下的总成本=√2×存货年需要量×每次订购成本×单位储存成本=√2×20000×800×8=16000(元)
(3)经济批量存货占用资金=最佳经济批量×单位采购成本÷2=2000×300÷2=300000(元)
(4)年度最佳订货次数=存货年需要量÷最佳经济批量=20000÷2000=10(次)
现金周转率=360÷现金周转期=360÷90=4(次)
最佳现金持有量=年现金需要量÷现金周转率=1440÷4=360(万元)
2、最佳经济批量=√2×存货年需要量×每次订购成本÷单位储存成本=√2×4000×60÷3=400(千克)
3、(1)最佳经济批量=√2×存货年需要量×每次订购成本÷单位储存成本=√2×20000×800÷8=2000(吨)
(2)经济进货批量下的总成本=√2×存货年需要量×每次订购成本×单位储存成本=√2×20000×800×8=16000(元)
(3)经济批量存货占用资金=最佳经济批量×单位采购成本÷2=2000×300÷2=300000(元)
(4)年度最佳订货次数=存货年需要量÷最佳经济批量=20000÷2000=10(次)
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第一次作业
1、50000*1.3382=66910
1.3382为5年
6%复利终值系数
2、2005年本息之和
500万*1.6105=805.25万元
1.6105为5年
10%复利终值系数
2000--2004年末等额存入款项为
805.25/5.867=137.25万元
5.867为5年
8%普通
年金终值系数
3、1200*[(1+12%)^n+1]/12%=3000*(1+12%)^n
n为次方,求出n就行了,不好意思
,本人数学实在太差。
4、1700*11.4359*(1+10%)=21385.13
11.4359为普通年金终值系数
(1+10%)为
是因为是先付年金所以多算一期利息
10000*2.1436=21436
2.1436为8年
10%复利终值系数
因此,C公司应该租该设备。
5、300*(1+i)^5=80*[1-1/(1+i)^5]/i
5为次方
i为利率
6、(1)
200000*[(P/A,10%,10-1)+1]=200000*(5.759+1)=1351800
(2)
250000*[{(P/A,10%,15-1)+1}-(P/A,10%,4)]=250000*[7.3667+1-3.1699]
=1299200
公司应该选择方案(2)。
7、甲方案
100000
乙方案
30000+40000*1/(1+10%)+40000*1/(1+10%)^2=99400
^2为次方
公司应该选乙方案.
8、(1)复利终值
1.967
(2)
年金现值
7.024
(3)
年金现值
6.516
(4)
年金终值
13.816
(5)
年金终值
15.784
(6)
复利现值
0.5083
第二次作业
1、更正条件:债券面值应该是2000万元
债券资金成本率
[2000*10%*(1-25%)]/2100*(1-2%)=7.29%
优先股成本率
800*12%/800*(1-3%)=12.37%
普通股资金成本率
[(2200*10%)/2200*(1-5%)]+4%=14.53%
综合资金成本率
2100/5100*7.29%+800/5100*12.37%+2200/5100*14.53%=11.21%
2、
这个条件好像少吧?
1、50000*1.3382=66910
1.3382为5年
6%复利终值系数
2、2005年本息之和
500万*1.6105=805.25万元
1.6105为5年
10%复利终值系数
2000--2004年末等额存入款项为
805.25/5.867=137.25万元
5.867为5年
8%普通
年金终值系数
3、1200*[(1+12%)^n+1]/12%=3000*(1+12%)^n
n为次方,求出n就行了,不好意思
,本人数学实在太差。
4、1700*11.4359*(1+10%)=21385.13
11.4359为普通年金终值系数
(1+10%)为
是因为是先付年金所以多算一期利息
10000*2.1436=21436
2.1436为8年
10%复利终值系数
因此,C公司应该租该设备。
5、300*(1+i)^5=80*[1-1/(1+i)^5]/i
5为次方
i为利率
6、(1)
200000*[(P/A,10%,10-1)+1]=200000*(5.759+1)=1351800
(2)
250000*[{(P/A,10%,15-1)+1}-(P/A,10%,4)]=250000*[7.3667+1-3.1699]
=1299200
公司应该选择方案(2)。
7、甲方案
100000
乙方案
30000+40000*1/(1+10%)+40000*1/(1+10%)^2=99400
^2为次方
公司应该选乙方案.
8、(1)复利终值
1.967
(2)
年金现值
7.024
(3)
年金现值
6.516
(4)
年金终值
13.816
(5)
年金终值
15.784
(6)
复利现值
0.5083
第二次作业
1、更正条件:债券面值应该是2000万元
债券资金成本率
[2000*10%*(1-25%)]/2100*(1-2%)=7.29%
优先股成本率
800*12%/800*(1-3%)=12.37%
普通股资金成本率
[(2200*10%)/2200*(1-5%)]+4%=14.53%
综合资金成本率
2100/5100*7.29%+800/5100*12.37%+2200/5100*14.53%=11.21%
2、
这个条件好像少吧?
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