Question

算这计算题

北京宏达机械配件厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，2011年5月份销售配件，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售配件的送货运输费收入5.85万元。购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。上述票据均为合法票据，并经税务机关认证。怎么解这道题
要求：（1）计算5月份的销项税额；
（2）计算5月份的进项税额；
（3）计算5月份应缴纳的增值税税额。
位于北京市区的大悦卡拉OK歌舞厅2012年2月取得门票收入160万元，台位费收入130万元，烟酒和饮料费收入120万元，鲜花和小吃收入110万元，假定当地确定的营业税适用税率为20%。
要求：（1）计算应缴纳营业税的营业额；
（2）计算应缴纳的营业税税额；
（3）计算应缴纳的城市维护建设税税额。

Answer 1

逐步计算，给你分析一下

2011年5月份销售配件，取得不含税销售额80万元；
增值税销项：80*17%=13.6 万

另外，取得销售配件的送货运输费收入5.85万元。
增值税销项：5.85/（1+17%）*17%=0.85 万
【动输费收入是价外收入，属于含税收入】

购进货物，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；
增值税进项：10.2 万

另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。
增值税进项：6*7%=0.42 万

上述票据均为合法票据，并经税务机关认证。怎么解这道题
（1）计算5月份的销项税额；
13.6+0.85=14.45 万

（2）计算5月份的进项税额；
10.2+0.42=10.62 万

（3）计算5月份应缴纳的增值税税额。
14.45-10.62=3.83 万

位于北京市区的大悦卡拉OK歌舞厅2012年2月取得门票收入160万元，台位费收入130万元，烟酒和饮料费收入120万元，鲜花和小吃收入110万元，假定当地确定的营业税适用税率为20%。
（1）计算应缴纳营业税的营业额；
160+130+120+110=520 万

（2）计算应缴纳的营业税税额；
520*20%=104 万

（3）计算应缴纳的城市维护建设税税额。
104*7%=7.28 万

Answer 2

一楼计算城建税没把增值税附征的计算上啊

追问

你懂算么

Answer 3

我也想知道