Question

财务出纳主要的工作内容

Answer 1

财务出纳主要的工作内容包括办理银行存款和现金领取，对资金收入及时入账，严格审批借出款项；负责支票、汇票、发票、收据管理；审核报销差旅费工作；编制银行账和现金账等工作。
财务出纳主要的工作内容有哪些？
1、办理银行存款和现金领取，对公司的资金收入及时入账，严格审批借出款项，禁止擅自挪用或借出货币资金；
2、负责支票、汇票、发票、收据管理。出纳员对各种支票须严格管理，使用时按编号顺序登记，若支票丢失，及时向总经理报告，并通知银行办理报失手续；
3、编制银行账和现金账，须逐笔登记，做到日清月结，以及负责保管财务章；
4、负责审核报销差旅费工作，严格审核报销单据以及发票等原始凭证；
5、负责日常工资薪金结算与员工工资的发放，并根据工资表填制相关凭证。
现金日记账与现金总账的区别是什么？
现金日记账是登记现金收支的明细数据，现金日记账和银行存款日记都是由出纳进行登记的，按时间顺序登记发生的收入和支出，及时结出结存数；现金和银行存款两个账户由会计登记，总账也是由会计编制。总账反映本月发生现金和银行存款收入和支出的总额与余额。现金总账登记现金科目的汇总数据，以及一定期间的收支合计数据。
日记账与总账两者分工负责有所不同，出纳管钱不管账，指的是总账；而会计管账不管钱，两者存在相互牵制的作用。
出纳日记账有什么作用？
为满足会计部门和其他经营管理部门对货币资金进行正确核算和科学管理的需要，可以全面、正确、及时反映本单位货币资金的收付和结存情况，从管理与核算的需要出发，设置出纳日记账。
现金日记账和现金收付款凭证怎么核对？
收付款凭证是登记现金日记账的依据，其账目与凭证应当一致。但往往因各种原因，出纳人员登记时会出现重记、记错方向或漏记等情况。出纳人员核对现金日记账和现金收付款凭证时，应按照业务发生顺序，逐笔逐次进行核对，具体检查凭证编号、金额与方向是否一致，记账凭证与原始凭证是否相对应。如果发现错误，需及时进行更正。