Question

以下会计分录怎么做?需要什么条件?

1.结转本月工资，按2%计提职工福利、工会会费，按1.5%教育经费。2.结转本月发生的制造费用。3.按应收账款期末余额提取坏账准备。提取比例为0.5%。4.结转管理费用，销售费用和财务费用。
这些分录都要用到什么条件?怎么做分录?

Answer 1

1.结转本月工资，按2%计提职工福利、工会会费，按1.5%教育经费。
借：生产成本 （工资总额*分配比例）
制造费用 （工资总额*分配比例）
管理费用 （工资总额*分配比例）
销售费用 （工资总额*分配比例）
贷：应付职工薪酬--工资
借：生产成本 （工资总额*2%）
制造费用 （工资总额*2%）
管理费用 （工资总额*2%）.
销售费用 （工资总额*2%）.
贷：应付职工薪酬--工会经费 （工资总额*2%）
借：生产成本 （工资总额*1.5%）
制造费用 （工资总额*1.5%）
管理费用 （工资总额*1.5%）
销售引用 （工资总额*1.5%）
贷：应付职工薪酬--职工教育经费 （工资总额*1.5%）
借：生产成本 （工资总额*14%）
制造费用 （工资总额*14%）
管理费用 （工资总额*14%）
销售费用 （工资总额*14%）
贷：应付职工薪酬--职工福利费 （工资总额*14%）
2.结转本月发生的制造费用。
借：生产成本 --X产品（本月制造费用总额*分配比例）
--XX产品 （本月制造费用总额*分配比例）
贷：制造费用
3.按应收账款期末余额提取坏账准备。提取比例为0.5%。
借：资产减值损失 （应收账款期末余额*0.5%）
贷：坏账准备
4.结转管理费用，销售费用和财务费用
借：本年利润
贷：管理费用（本月借方发生额合计数）
销售费用（本月借方发生额合计数）
财务费用 （本月借方发生额合计数）

Answer 2

这题里缺少月工资，制造费用，应收帐款，管理费用，销售费用，财务费用这些金额都缺少。