Question

刚开业旅行社财务报表怎么填，如，一开始投入50000，收团款7620，付成本7120.付工资4000，月末货币44751.

Answer 1

没有其他资产吗？固定资产呢？假设按提问资料建账，初始化科目就只有：
现金（报表中的货币资金）：50000；实收资本：50000；即报表的期初数。

然后当月做账分录如下：
营业收入：（借：现金-7620；贷：主营业务收入-7257.14和应交税金-362.86）此处按营业税5%计算，再计提其他附加税费，按地税核定计提，此处暂略。
付工资：（借：营业费用-4000；贷：现金-4000）
结转营业成本：（借：主营业务成本-7120；贷：现金-7120）

简易处理后那么损益表则填：
主营业务收入：7257.14
主营业务成本：7120
主营业务利润：137.14
营业费用：4000
营业利润：-3862.86
利润总额：-3862.86
净利润：-3862.86

资产负债表期末则填写：
货币资金：46500（5000+7620-7120-4000）
流动资产合计：46500
资产合计：46500
应交税金：362.86
流动负债合计：362.86
实收资本：50000
未分配利润：-3862.86
所有者权益合计：46137.14
负债和所有者权益合计：46500

这是最简单的账务处理，请注意此处省略了地税营业税外的其他税费计算，请根据税务核定的金额进行核算并加入账务处理。

另外你的月末货币44751和提到的业务处理后的货币余额不符，相差1749元，如果该金额是费用，可据实补充会计分录处理，计入管理费用或者营业费用后报表做相应变动。

追问

数据少写了个，购买办公用品1749，然后按照本月营业额7620毛利500计算，应缴纳税金应该是34.79.并且已缴纳。按照个这个数据，财务报表应该怎么填。次月财务报表的实收资本应该是多少

追答

营业收入是含税的，你的税率怎么那么低啊？不到0.5%？
按你说的把数字代入我上面写的分录里就可以了。
损益表增加管理费用1749，利润减少1749；资产负债表右边未分配利润、所有者权益（合计）-1749，左边货币资金-1749，合计-1749。
你的500毛利是怎么来的？

追问

当月收客人团款7620.支付地接成本7120.毛利500.营业税是500*5%，加上其他的税就是34.79.另外每个月财务报表的实收资本是不是一样的

追答

你那的计税方法我实在不明白，自己吧营业收入和税金代入我上面的去计算吧，实收资本一直是50000不变。