Question

开了10万元发票给客户,客户扣了我们8个点的钱,只付了92000我们,那么月底怎样做账怎样做分录呢?

Answer 1

那要看为什么要少付你钱了。
如果是产品质量有问题，那就是销售折让，那8000块钱要开红票，冲减收入（当然，要将其分为价格和税收两部分）；
红字：
借：应收账款 8000
应交税费-应交增值税-销项税额 8000/1.17*0.17
贷：主营业务收入 8000/1.17
收款时：
借：应收账款 92000
贷：银行存款 92000

如果不是折让，就是少收钱的话，那可视作收款政策导致，入财务费用，收钱的时候：
借：银行存款 92000
财务费用 8000
贷：应收账款 100000

以上是一般纳税人开了增值税专用发票的处理分录；
如果是小规模纳税人，第一种情况省掉关于税收的部分，那部分钱直接放入收入里就可以了。