Question

利润表是负数 要交企业所得税吗 还有 个人所得税可以结转到本年利润中去吗？

Answer 1

利润表是负数 要交企业所得税吗？
如果利润表中的“利润总额”本年累计数为负数，则不需要预交企业所得税；
个人所得税可以结转到本年利润中去吗？
企业是个人所得税代扣代缴义务人，缴纳的个人所得税不影响企业利润，是代员工缴纳的。

追问

我们公司 之前一直是代帐公司处理的 我看表 利润表中的“利润总额”本年累计数为负数啊 但是明细科目中 所得税 数额是我们老板交的个人所得税 代帐公司 给结转到本年利润里面去了 。。。我是新手 看不明白 望多多指教啊！谢谢！

追答

利润表倒数第二行“所得税费用”本年累计数=老板已交个人所得税吗？

追问

是的！（利润表倒数第二行“所得税费用”本年累计数=老板已交个人所得税）是老板所交的个人所得税。。。因为一整年都是亏损的 所以不要交企业所得税吗？
看不懂啊，求指教。。。谢谢

追答

1、利润表倒数第二行“所得税费用”本年累计数与老板已交个人所得税无关，错账。
2、12月利润表“利润总额”为负数，表示会计利润亏损，未必不交所得税，要在次年汇算清缴（年报）时按照税法规定进行纳税调整后，才能确定是否需要缴纳企业所得税。

Answer 2

利润表是负数不一定没有所得税,要看你的成本费用列支是否都是可税前扣除的如是就没有所得税.如有不允许扣的项目.就要做税前调整,调完如是正数就会有税 个人所得税是企业代扣代缴不能税前扣.应是扣个人

追问

是扣个人（也就是我们老板的）的，之前一直是代帐公司处理的， 代帐公司给个人所得税结转到本年利润中去了 。。。看不明白 。。。新手 多指教！谢谢！

追答

那栏填的应是计提的企业所得税费用.不是个人所得税,个人所得税是代扣代缴,扣个人的一收交出去一支不会形成费用

Answer 3

利润负数是亏损，不交企业所得税，个人所得税不可以结转到本年利润中去。