Question

11月份分红的凭证怎么做呀，做了分红 资产负债表与利润表的还能平吗

Answer 1

从利润中拿钱，不可以直扣‘本年利润’帐户，而应通过‘利润分配’科目设帐户核算。比如你的月末‘本年利润’帐户余额有100万元，你要先拿岀50分红，那么分录就是：
借：利润分配50万
贷：应付股利50万。
发时：
借记：应付股利50万或x
贷记：货币资产50万或x
填资产负债表时：本年利润’100万-利润分配50万=剩50万填入所有者权益‘未分配利润栏’。
至于利润表上本年利润累计数与资产负债表的未分配利润数相同与不相同都有可能，你分配了一部分乃至你去年的未分配完都会形成不相同。
这样做总帐是永续平衡的，资产负债表肯定也都是平衡的。

Answer 2

应该不会平的...

就是说资产负债表“未分配利润期初数”加上“利润表本年数”不会等于资产负债表“未分配利润期末数”

希望能帮助到你！

Answer 3

分红的凭证一般是：
借：应付股利
贷：银行存款
资产负债表中是短期负债和流动资产同时减少，与利润表无关。
在分红前，是根据股东会议决议从未分配利润中，将分红指标划转到应付股利科目的。
供参考。