Question

关联公司账务往来处理

AB公司为关联公司，有账务往来，只是走走款这样子。5月份的时候A付款到B公司，A公司做账：
借：应付账款-B公司
贷：银行存款
12月份B公司转款到了A公司
请问这时应该如何做账呢
是做：
借：银行存款
贷：应付账款-B公司
还是本月冲销5月份的凭证并作更正：
借：其他应收款-B公司
贷：银行存款
之后12月再做：
借：银行存款
贷：其他应收款-B公司

Answer 1

　　你好，建议第二种先红字做一张与原来一样的凭证用来冲销，再做一张蓝字凭证更正，如下：
　　1，红字凭证冲销：
　　借：应付账款-B公司（金额红字）
　　 贷：银行存款 （金额红字）
　　2，蓝字凭证更正：
　　借：其他应收款-B公司
　　 贷：银行存款
　　12月收回款项时：
　　借：银行存款
　　 贷：其他应收款-B公司
　　希望有所帮助。
　　补充：要是按第一种，那12月份冲销时做的分录就不对了。

Answer 2

关联企业资金往来，如何处理？财务要注意这两点