Question

关于财务做账的问题

我公司是天津的，是一个新成立的企业，我也是新手，有很多不明白的地方，希望能得到大家的帮助，我公司有地税项目也有国税项目，这个月在别的地方有一个建筑安装的项目，发票要在实施安装的当地开，于是在当地地税开的安装发票。连同印花税和附加税都一起交了，那我要怎么做账呢？这个项目的进项发票现在也没收到，款也没收到，月底入费用票要怎么入呢？希望大家能帮帮我，谢谢！！！
非常感谢！还想麻烦你一下，那我怎么交税呢？在实施安装当地已经交过印花税和附加税了，可是我这边月初报税的时候怎么报呢？难道还要再交一次税吗

Answer 1

建安业涉及的税金有：营业税、城建税、教育费附加、、地方教育费附加、印花税。在当地开具发票时，已经缴纳的税金分录为：
按缴纳的税款书：
借：应交税费--应交营业税
--应交城建税.
--应交教育费附加
--应交地方教育费附加
管理费用--印花税
贷：银行存款（库存现金）
按开具的发票
借：应收账款--XX
贷：主营业务收入
按主营业务收入额计提税费时
借：营业税金及附加
贷：应交税费--应交营业税
--应交城建税.
--应交教育费附加
--应交地方教育费附加

追问

还有这个安装工程所产生的费用就是人工费和餐费，这些费用要怎么做呢，头一次接触，有点搞不明白了。

追答

人工费计入工程施工中，餐费如果自己员工用餐产生的计入福利费，如果是招待客户的计入业务招待费

Answer 2

同意楼上的回答