Question

求会计高手解答？

求高手解答，我第一次做年底结账，请问公司利润总额为8000，计提所得税分录怎么做，年底还需要做什么分录？

Answer 1

计提所得税分录：
借：所得税费用 2000
贷：应交税费-所得税 2000
实际缴纳时
借：应交税费-所得税 2000
贷：银行存款 2000
年底还需要计提盈余公积（一般是净利润的10%）：
借：盈余公积 600
贷：利润分配-未分配利润 600
当然之前还需要把所有损益类科目转入本年利润，本年利润再转入利润分配-非分配利润
希望可以帮助你

追问

谢谢，您的回答很清晰，我还想再问问，我们之前在外地代开票缴纳过企业所得税，当时做分录是这样做的：借：应交税金-企业所得税，贷：现金。那现在年底计提完所得税后网上报税时应该按照本次计提的所得税费用来报还是按照应交税金企业所得税的贷方余额来报？比如我们之前缴纳了1000元所得税这次计提2000元，应该按照那个数字来报税呢？谢谢。

追答

这个我们没有遇到过，我无法回答你

Answer 2

计提所得税分录：
借：所得税费用 2000
贷：应交税费-所得税 2000
实际缴纳时
借：应交税费-所得税 2000
贷：银行存款 2000
年底还需要计提盈余公积（一般是净利润的10%）：
借：盈余公积 600
贷：利润分配-未分配利润 600
这位老师答得太好！建议楼主这种专业贴可以去中*华会计网校论坛提～

Answer 3

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