Question

关于会计分录问题

公司本月哥收入类账户如下：主营业务收入贷方300000，其他业务收入贷方50000，投资收益借方30000，营业外收入贷方100000
本月各成本类账户余额如下：主营业务成本200000，其他业务成本40000，营业外支出30000，营业税金及附加50000，销售费用50000，财务费用40000，管理费用20000，计算本月的利润总额及净利润，所得税税率25%
计提本月应缴纳的所得税这一会计分录怎么做啊，求指教

Answer 1

先结转损益:借:本年利润 460000
贷:主营业务成本 200000
其他业务成本 40000
营业外支出 30000
营业税金及附加 50000
销售费用50000
财务费用40000
管理费用20000
投资收益30000(如果在余额在贷方将后方向结转)
借:主营业务收入300000
其他业务收入 50000
营业外收入 100000
贷:本年利润 450000
本年利润为:-10000
净利润为:0
所得税为:0
要是有利润实现的话就用利润总额乘于25%得出所得税额
分录为:借:所得税费用 XXXX
贷:就交税费-应交所得税 XXXX
同时减少本年利润:借:本年利润 XXXX
贷:所得税费用 XXXX

Answer 2

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

Answer 3

Answer 4