Question

有谁会做？谢谢！！！

、 某贸易公司本月销售一批货物金额为100000元，税率为17%，购进材料（未取得发票）70000元，税率3%，上月留抵税额7450元。计算本月应交未交增值税

Answer 1

没有取得发票不能抵扣进项，那么你应该交的增值税为：
100000*17%-7450=9550元

追问

请问为什么上个月的抵税额这个月还能用？一般抵税额没有时间的限制吗？

追答

增值税是根据销项税额减去进项税额来征收的，其中的进项税额，就是你拿专用发票到税务局认证通过的税额，这个税额只要认证通过了，就可以无限期的结转抵扣，直至扣完
这里的上期留抵税额，指的就是上个月的进项税额大于销项税额，这样就产生了没有抵扣完的进项税额，作为留抵税额，以后期间可以继续抵扣的，没有时间限制，有时间限制的是专用发票认证抵扣的期限，为开票后180天以内
如果你的销项大于进项，差额就是你要叫的增值税，这时候就没有留抵税额了

追问

题目中没有 说销售收入是不是含税时我们是不是当销售收入不含税去计算呀

追答

做题的时候，如果说的是销售收入，指的一般都是不含增值税的，销售额才是含增值税的