Question

急急急！！税法题目

吉昌企业为一般纳税人，3月份发生下列业务：1、5日收回委托加工的产品一批，同时收到防伪增值税专用发票，注明加工费14000元，增值税2380元，款已付。2、10日为改扩建职工食堂，领用本企业外购的库存材料一批，价款为12000元。3、12日开具普通发票，销售产品一批，收到含税销售额11700元。4、17日采用分期收款方式销售商品一批，开出增值税专用发票注明价款48000元，增值税8160元，合同约定分3个月付清货款，每月月底付款。5、本月结算的电费专用发票注明销售额2000元，增值税340元，水费增值税专用发票注明销售额1200元，增值税204元。该厂月初进项税额余额3400元。要求：计算当月该企业应纳增值税额

Answer 1

本月进项税额=2380+340+204=2924元
本月销项税额=1700+8160=9860元
本月进项税额转出=12000*17%=2040元
计算当月该企业应纳增值税额=9860+2040-（3400+2924）=5576元

追问

增值税8160元，合同约定分3个月付清货款。 不是要除以 3 的吗？

追答

你可以分次开具发票，分期交税，你要是合并开票只好在开票当月全额一次性缴税。